【正文】 D、 定額套用 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照國家招投標(biāo)法的規(guī)定，遵循公開、公正、平等競爭的原則，發(fā)布招標(biāo)公告，提供載有招標(biāo)工程的（ ），以及開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的程序等內(nèi)容的招標(biāo)文件。 A、監(jiān)理機(jī)構(gòu) B、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu) C、董事會(huì) D、監(jiān)事會(huì) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào) —— 工程項(xiàng)目 多選： 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，全面梳理各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范（ ）等環(huán)節(jié)的工作流程 A、工程立項(xiàng) B、招標(biāo) C、投標(biāo) D、造價(jià) E、建設(shè) F、驗(yàn)收 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善工程項(xiàng)目不相容職務(wù)相互分離 有（ ）。 A、董事會(huì) B、監(jiān)事會(huì) C、董事長 D、總經(jīng)理 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào) —— 工程項(xiàng)目 施工合同簽訂后，建設(shè)單位一般先向承包單位支付一筆預(yù)付款，之后，按（ ）或項(xiàng)目目標(biāo)撥付工程進(jìn)度款。 A、竣工決算 B、工程項(xiàng)目概算 C、工程項(xiàng)目預(yù)算 D、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表 （ ）是項(xiàng)目投資者和施工單位估算工程費(fèi)用并據(jù)此確定工程標(biāo)底的依據(jù)、 A、設(shè)計(jì)概算 B、預(yù)算定額 C、施工圖預(yù)算 D、施工方案 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào) —— 工程項(xiàng)目 工程立項(xiàng)業(yè)務(wù)流程順序是（ ）。 1委托（合作）研發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：科研合同管理不善，導(dǎo)致權(quán)屬不清，知識(shí)產(chǎn)權(quán)存在爭議。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善研究成果驗(yàn)收制度，組織專業(yè)人員對(duì)研究成果進(jìn)行評(píng)審和驗(yàn)收。 1研究項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批，重大研究項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)集體審議決策。 A、 研究成果歸屬 B、 離職條件 C、 離職移交程序 D、 離職后保密義務(wù) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第十號(hào) —— 研究與開發(fā) 判斷： 研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費(fèi)。 A、原始創(chuàng)新 B、集成創(chuàng)新 C、引進(jìn)消化 D、在引進(jìn)消化基礎(chǔ)上的再創(chuàng)新 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第十號(hào) —— 研究與開發(fā) 企業(yè)與其他單位合作進(jìn)行研究的，應(yīng)當(dāng)對(duì)合作單位進(jìn)行盡職調(diào)查，簽訂書面合作研究合同，明確雙方（ ）等。 A、新產(chǎn)品沒經(jīng)過宣傳 B、新產(chǎn)品未經(jīng)充分測(cè)試 C、新產(chǎn)品沒經(jīng)過試用 D、新產(chǎn)品沒經(jīng)過試銷 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第十號(hào) —— 研究與開發(fā) 多選： 本指引所稱研究與開發(fā)，是指企業(yè)為獲?。? ）等所開展的各種研發(fā)活動(dòng)。 A、材料 B、產(chǎn)品 C、標(biāo)準(zhǔn) D、技術(shù) 建立研發(fā)項(xiàng)目管理制度和 （ ） ，建立信息 反饋制度和研發(fā)項(xiàng)目重大事項(xiàng)報(bào)告制度；嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制。 已核銷的壞賬又收回時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬。嚴(yán)禁開具虛假發(fā)票。 1退貨驗(yàn)收的人員與退貨記錄的人員可以是同一個(gè)人 . 1信用管理崗位與銷售業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當(dāng)分設(shè)。 1重要的銷售合同，應(yīng)當(dāng)征詢法律專業(yè)人員的意見。 A、銷售客戶 B、銷售合同 C、銷售通知 D、發(fā)運(yùn)憑證 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 9號(hào) —— 銷售業(yè)務(wù) ，銷售退回的貨物應(yīng)當(dāng)由（ ）清點(diǎn)后方可入庫。 A、銷售額 B、進(jìn)銷差價(jià) C、銷售計(jì)劃 D、實(shí)際銷售情況 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 9號(hào) —— 銷售業(yè)務(wù) 企業(yè)在銷售合同訂立前，應(yīng)當(dāng)與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談、磋商或談判，關(guān)注 ( ) 等相關(guān)內(nèi)容。 A、銷售不暢、 B、貨物損失 C、 銷售款項(xiàng)不能收 D、客戶服務(wù)水平低 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 9號(hào) —— 銷售業(yè)務(wù) 多選 企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程，主要包（ )、銷售定價(jià)、訂立銷售合同、發(fā)貨、收款、客戶服務(wù)和 會(huì)計(jì) 系統(tǒng)控制等環(huán)節(jié)。 A、會(huì)計(jì)部門 B、銷售部門 C、倉庫部門 D、信用管理部門 企業(yè)開具銷售發(fā)票由（ ）負(fù)責(zé) A、信用管理部門 B、銷售部門 C、倉庫部門 D、會(huì)計(jì)部門 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 9號(hào) —— 銷售業(yè)務(wù) 需要賒銷的商品，應(yīng)由（ ）按照客戶信用等級(jí)審核，并經(jīng)具有相應(yīng)權(quán)限的人員審批。 A、市場調(diào)查 B、客戶分析 C、市場分析 D、銷售預(yù)測(cè) 根據(jù)有關(guān)價(jià)格政策、綜合考慮企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)、營銷目標(biāo)、產(chǎn)品成本、市場狀況及競爭對(duì)手情況等多方面因素，確定產(chǎn)品基準(zhǔn)定價(jià)。 對(duì)于重大固定資產(chǎn)項(xiàng)目的投保，應(yīng)當(dāng)考慮采取招標(biāo)方式確定保險(xiǎn)人，防范固定資產(chǎn)投保舞弊。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)清查制度，至少每年進(jìn)行全面清查。 1存貨在不同倉庫之間流動(dòng)時(shí)不必辦理出入庫手續(xù)。 1固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。 A、取得 B、驗(yàn)收并落實(shí)權(quán)屬 C、自用或授權(quán)其他單位使用 D、安全防范 E、技術(shù)升級(jí)與更新?lián)Q代 1存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位主要包括 ( )。 A、盤點(diǎn)周期 B、盤點(diǎn)流程 C、盤點(diǎn)方法 D、盤點(diǎn)制度 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程，通常可以分為（ ）和淘汰處置等環(huán)節(jié)。 A、產(chǎn)品 B、存貨 C、固定資產(chǎn) D、無形資產(chǎn) 8無形資產(chǎn)需要從 ( )土地使用權(quán)等進(jìn)行梳理。 A、缺乏核心技術(shù) B、積壓或短缺 C、使用效能低下 D、維護(hù)不當(dāng) 財(cái)務(wù)部門組織固定資產(chǎn)使用部門和管理部門需定期進(jìn)行清查，明確（ ），確保實(shí)物與卡、財(cái)務(wù)賬表相符。 A、三年 B、二年 C、每年 D、半年 對(duì)于重大固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)考慮聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，采取 ( )或聯(lián)簽制度。 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 8號(hào) —— 資產(chǎn)管理 第 8號(hào) —— 資產(chǎn)管理習(xí)題 單選 企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴(yán)格（ ），實(shí)行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度，確保設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視采購付款的過程控制和跟蹤管理，如果發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)拒絕向供應(yīng)商付款。 1請(qǐng)購是指企業(yè)采購部門根據(jù)采購計(jì)劃和實(shí)際需要，提出的采購申請(qǐng)。 1 小額零星物資或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括（ ） A、能否滿足企業(yè)采購標(biāo)的的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格、服務(wù)等基本標(biāo)準(zhǔn) B、資信品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) C、道德規(guī)范標(biāo)準(zhǔn) D、權(quán)重調(diào)整標(biāo)準(zhǔn) 1確定采購價(jià)格主要管控措施 是 ( ). A、健全采購定價(jià)機(jī)制 B、確定重要物資品種的采購執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格 C、確定合格的供應(yīng)商清單 D、擇優(yōu)確定供應(yīng)商 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 7號(hào) —— 采購業(yè)務(wù) 1 采購計(jì)劃安排不合理，市場變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確， 可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。 會(huì)計(jì)控制主要指采購業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。 A、協(xié)議采購 B、招標(biāo)采購 C、談判采購 D、詢比價(jià)采購 企業(yè)在付款過程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查采購發(fā)票的 （ ）。 A、暫不入賬 B、付款時(shí)入賬 C、暫估入賬 D、按預(yù)付款金額入賬 下列哪個(gè)是屬于管理供應(yīng)過程的。 大宗采購應(yīng)當(dāng)采用（ ）。 B、需求或采購計(jì)劃不合理、不按實(shí)際需求安排采購或隨意超計(jì)劃采購，甚至與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃不協(xié)調(diào)等。 A、董事長決策和審批 B、總經(jīng)理決策和審批 C、 專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批 D、請(qǐng)購部門 論證，決策和審批 請(qǐng)購該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是（ ）。 企業(yè)辦理資金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守現(xiàn)金和銀行存款管理的有關(guān)規(guī)定，不得由一人辦理貨幣資金全過程業(yè)務(wù)。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁資金的體外循環(huán)，切實(shí)防范資金營運(yùn)中的風(fēng)險(xiǎn)。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照籌資方案確定的用途使用資金，任何情況都不能更改。 1資金調(diào)度不合理、營運(yùn)不暢，可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。 A收回決策 B轉(zhuǎn)讓決策 C投放決策 D核銷決策 E審批程序 1籌資活動(dòng)中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)包括 （ ）。 A、本金 B、利率 C、期限 D、匯率 E、幣種 企業(yè)采用并購方式進(jìn)行投資的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制并購風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注并購對(duì)象的 （ ）。 A、用途 B、規(guī)模 C、結(jié)構(gòu) D、方式 銀行借款或發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注 （ ） 償還能力以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等 。 D、缺乏嚴(yán)密的投資資產(chǎn)保管與會(huì)計(jì)記錄的風(fēng)險(xiǎn)。 B、投資活動(dòng)忽略資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)。 A、擬定 B、可行性論證 C、決策 D、審批通過 企業(yè)投資呈現(xiàn)出隨意、無序、無效的狀況，導(dǎo)致投資失誤和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營失敗這是屬于（ ）。 確認(rèn)減值損失。 A、時(shí)間 B、地點(diǎn) C、利息 D、本金 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 6號(hào) —— 資金活動(dòng) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，根據(jù)對(duì)被 投資方的影響程度，合理確定（ ）政策，建立投資管理臺(tái)賬。 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 6號(hào) —— 資金活動(dòng) 第 6號(hào) —— 資金活動(dòng)習(xí)題 單選 （ ）負(fù)責(zé)資金活動(dòng)的日常管理，參與投融資方案等可行性研究。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)文化評(píng)估制度，明確評(píng)估的內(nèi)容、程序和方法，落實(shí)評(píng)估責(zé)任制，避免企業(yè)文化建設(shè)流于形式。 1沒有優(yōu)秀的企業(yè)文化，就不能統(tǒng)一董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和全體員工的思想和意志。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視并購重組后的企業(yè)文化建設(shè)，制定更嚴(yán)格的制度約束被并購方的員工。 A、股東 B、董事 C、監(jiān)事 D、經(jīng)理和其他高級(jí)管理 E、員工 擁有核心競爭力的企業(yè)具有以下特征 （ ）。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)培育履行 ( )的企業(yè)精神。 C、缺乏誠實(shí)守信的經(jīng)營理念，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽(yù)。 A、相互融合 B、分析評(píng)估 C、提整方案 D、文化整合 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 5號(hào) —— 企業(yè)文化 多選； 加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)： A、缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對(duì)企業(yè)的信心和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力。 A、固定資產(chǎn) B、可變資產(chǎn) C、無形資產(chǎn) D、有形資產(chǎn) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 5號(hào) —— 企業(yè)文化 企業(yè)要在企業(yè)文化建設(shè)過程中牢固樹立以人為本的思想，堅(jiān)持全心全意依靠（ ）辦企業(yè)的方針。 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 5號(hào) —— 企業(yè)文化 習(xí)題 單選； 企業(yè)應(yīng)當(dāng)培育 ( )的經(jīng)營理念。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極履行社會(huì)公益方面的責(zé)任和義務(wù)，關(guān)心幫助社會(huì)弱勢(shì)群體，支持慈善事業(yè)。 1促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)不夠，可能導(dǎo)致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。 A、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì) B、依靠科技進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新，著力開發(fā)利用可再生資源 C、建立完善監(jiān)測(cè)考核體系，強(qiáng)化日常監(jiān)控 D、對(duì)員工建立懲罰機(jī)制 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 4號(hào) —— 社會(huì)責(zé)任 企業(yè)就是創(chuàng)造利潤的，利潤最大化或股東財(cái)富最大化是企業(yè)發(fā)展的唯一目標(biāo) 重大生產(chǎn)安全事故應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，經(jīng)研究酌情報(bào)告。 A、建章建制 B、加大安全生產(chǎn)投入 C、開展員工安全生產(chǎn)教育 D、建立安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)警和報(bào)告機(jī)制 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 4號(hào) —— 社會(huì)責(zé)任 如何保證產(chǎn)品質(zhì)量，結(jié)合社會(huì)責(zé)任指引要求，企業(yè)至少應(yīng)做到以下方面： （ ）。 A、職業(yè)危害 B、健康危害 C、疾病危害 D、工傷危害 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 4號(hào) —— 社會(huì)責(zé)任 多選： 企業(yè)履行的社會(huì)責(zé)任主要包括（ ）。 A、數(shù)量控制 B、質(zhì)量控制 C、銷售控制 D、發(fā)貨控制 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 4號(hào) —— 社會(huì)責(zé)任 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相關(guān)政策，特別關(guān)注產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的發(fā)展要求，加快高新技術(shù)開發(fā)和（ ）改造，切實(shí)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實(shí)現(xiàn)低投入、低消耗、低排放和高效率。其以下要求不屬于社會(huì)責(zé)任指引作出的是（ ）。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)不定期對(duì)年度人力資源計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估。 1企業(yè)董事會(huì)成員和監(jiān)事會(huì)成員是決定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)鍵管理人員。 1 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，體現(xiàn)效率