【正文】 護(hù) D、資源節(jié)約 E、促進(jìn)就業(yè) F、員工權(quán)益保護(hù)等 企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)，指引規(guī)定了以下方面 ：（ ）。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定各級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位員工定期輪崗制度。 A、企業(yè)決策層 B、執(zhí)行層的高管人員 C、專業(yè)技術(shù)人員 D、一般員工 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源能力框架要求，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，遵循（ ）的原則，通過(guò)公開招聘、競(jìng)爭(zhēng)上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才。 1發(fā)展戰(zhàn)略過(guò)于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致企業(yè)過(guò)度擴(kuò)張，但不至于經(jīng)營(yíng)失敗。 A、 充分調(diào)查研究 B、法律依據(jù)下 C、股東提議下 D、政府號(hào)召下 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 2號(hào) —— 發(fā)展戰(zhàn)略 多選： 分析外部環(huán)境有 ( )。 1 企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行機(jī)制等符合 股東 要求。 A、 董事、 經(jīng)理及其他 高級(jí)管理人員、一般員工 B、 監(jiān)事、 經(jīng)理及其他 高級(jí)管理人員、一般員工 C、 董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他 高級(jí)管理人員 D、 董事、監(jiān)事、 一般員工 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 1號(hào) —— 組織架構(gòu) 多選 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)，從治理結(jié)構(gòu)層面看存在（ ）。企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引習(xí)題及答案 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 1號(hào) —— 組織架構(gòu) 第 1號(hào) —— 組織架構(gòu)習(xí)題 一、單項(xiàng)選擇題 4月 26日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、國(guó)資委、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等部門在北京召開聯(lián)合發(fā)布會(huì)，隆重發(fā)布了 《 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 》 自 2021年 1月 1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自（ ）起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。 A、 治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè) B、 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué) C、 缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力 D、 職能交叉或缺失 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)，從內(nèi)部機(jī)構(gòu)層看存在（ ）。 1 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行全面評(píng)估，發(fā)現(xiàn)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中存在缺陷的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。 A、宏觀環(huán)境分析 B、行業(yè)環(huán)境及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 C、經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 D、核心競(jìng)爭(zhēng)力分析 經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析側(cè)重于（ ）等因素的分析。 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 3號(hào) —— 人力資源 第 3號(hào) —— 人力資源習(xí)題 單選 本指引所稱人力資源，是指（ ）。 A、以能為先 B、以德為先 C、德才兼?zhèn)? D、公開、公平、公正 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 3號(hào) —— 人力資源 企業(yè)對(duì)于在產(chǎn)品技術(shù)、市場(chǎng)、管理等方面掌握或涉及（ ）的工作崗位，應(yīng)當(dāng)與該崗位員工簽訂有關(guān)崗位保密協(xié)議，明確保密義務(wù)。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)不定期對(duì)年度人力資源計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估。 A、建章建制 B、加大安全生產(chǎn)投入 C、開展員工安全生產(chǎn)教育 D、建立安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)警和報(bào)告機(jī)制 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 4號(hào) —— 社會(huì)責(zé)任 如何保證產(chǎn)品質(zhì)量，結(jié)合社會(huì)責(zé)任指引要求，企業(yè)至少應(yīng)做到以下方面： （ ）。 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 5號(hào) —— 企業(yè)文化 習(xí)題 單選； 企業(yè)應(yīng)當(dāng)培育 ( )的經(jīng)營(yíng)理念。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)培育履行 ( )的企業(yè)精神。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)文化評(píng)估制度，明確評(píng)估的內(nèi)容、程序和方法，落實(shí)評(píng)估責(zé)任制，避免企業(yè)文化建設(shè)流于形式。 A、擬定 B、可行性論證 C、決策 D、審批通過(guò) 企業(yè)投資呈現(xiàn)出隨意、無(wú)序、無(wú)效的狀況，導(dǎo)致投資失誤和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)失敗這是屬于（ ）。 A、本金 B、利率 C、期限 D、匯率 E、幣種 企業(yè)采用并購(gòu)方式進(jìn)行投資的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注并購(gòu)對(duì)象的 （ ）。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁資金的體外循環(huán)，切實(shí)防范資金營(yíng)運(yùn)中的風(fēng)險(xiǎn)。 大宗采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用（ ）。對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括（ ） A、能否滿足企業(yè)采購(gòu)標(biāo)的的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格、服務(wù)等基本標(biāo)準(zhǔn) B、資信品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) C、道德規(guī)范標(biāo)準(zhǔn) D、權(quán)重調(diào)整標(biāo)準(zhǔn) 1確定采購(gòu)價(jià)格主要管控措施 是 ( ). A、健全采購(gòu)定價(jià)機(jī)制 B、確定重要物資品種的采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格 C、確定合格的供應(yīng)商清單 D、擇優(yōu)確定供應(yīng)商 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 7號(hào) —— 采購(gòu)業(yè)務(wù) 1 采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確， 可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 8號(hào) —— 資產(chǎn)管理 第 8號(hào) —— 資產(chǎn)管理習(xí)題 單選 企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴(yán)格（ ），實(shí)行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度，確保設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)。 A、盤點(diǎn)周期 B、盤點(diǎn)流程 C、盤點(diǎn)方法 D、盤點(diǎn)制度 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程，通?？梢苑譃椋? ）和淘汰處置等環(huán)節(jié)。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)清查制度，至少每年進(jìn)行全面清查。 A、銷售不暢、 B、貨物損失 C、 銷售款項(xiàng)不能收 D、客戶服務(wù)水平低 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 9號(hào) —— 銷售業(yè)務(wù) 多選 企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程，主要包（ )、銷售定價(jià)、訂立銷售合同、發(fā)貨、收款、客戶服務(wù)和 會(huì)計(jì) 系統(tǒng)控制等環(huán)節(jié)。 1退貨驗(yàn)收的人員與退貨記錄的人員可以是同一個(gè)人 . 1信用管理崗位與銷售業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當(dāng)分設(shè)。 A、新產(chǎn)品沒經(jīng)過(guò)宣傳 B、新產(chǎn)品未經(jīng)充分測(cè)試 C、新產(chǎn)品沒經(jīng)過(guò)試用 D、新產(chǎn)品沒經(jīng)過(guò)試銷 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第十號(hào) —— 研究與開發(fā) 多選： 本指引所稱研究與開發(fā)，是指企業(yè)為獲?。? ）等所開展的各種研發(fā)活動(dòng)。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善研究成果驗(yàn)收制度，組織專業(yè)人員對(duì)研究成果進(jìn)行評(píng)審和驗(yàn)收。 A、監(jiān)理機(jī)構(gòu) B、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu) C、董事會(huì) D、監(jiān)事會(huì) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào) —— 工程項(xiàng)目 多選： 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，全面梳理各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范（ ）等環(huán)節(jié)的工作流程 A、工程立項(xiàng) B、招標(biāo) C、投標(biāo) D、造價(jià) E、建設(shè) F、驗(yàn)收 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善工程項(xiàng)目不相容職務(wù)相互分離 有（ ）。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)在工程項(xiàng)目立項(xiàng)、正式施工后，依法取得建設(shè)用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、安全、施工等方面的許可。 A、擔(dān)保 、 B、保證 、 C、承諾 、 D、反擔(dān)保 （ ）是擔(dān)保企業(yè)決定是否提供對(duì)外擔(dān)保的依據(jù)。 1重大擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)提交監(jiān)事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。 A、 選擇承包方、審核批準(zhǔn)、簽訂業(yè)務(wù)外包合同、組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包 B、 審核批準(zhǔn)、選擇承包方、簽訂業(yè)務(wù)外包合同、組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包 C、 組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包 、 審核批準(zhǔn)、選擇承包方、簽訂業(yè)務(wù)外包合同 D、 審核批準(zhǔn)、組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包 、 選擇承包方、簽訂業(yè)務(wù)外包合同 有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為，導(dǎo)致外包業(yè)務(wù)合同無(wú)法履行的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（ ). A、繼續(xù)執(zhí)行合同 B、及時(shí)終止合同 C、修改合同 D、進(jìn)行評(píng)估，限期整頓 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 13號(hào) —— 業(yè)務(wù)外包 制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案，是指企業(yè)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和 ( )，結(jié)合確定的業(yè)務(wù)外包范圍，制定實(shí)施方案。 1總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與重大業(yè)務(wù)外包的決策。 A、會(huì)計(jì)計(jì)量 B、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 C、會(huì)計(jì)估計(jì) D、會(huì)計(jì)方法 （ ）或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)分析和利用工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用。 A、 財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程 B、 財(cái)務(wù)報(bào)告 審計(jì) 流程 C、 財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供流程 D、 財(cái)務(wù)報(bào)告分析利用流程 企業(yè)在制定財(cái)務(wù)報(bào)告分析制度時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注 （ ） 、指標(biāo)體系 、 組織形式、參加的部門和人員；財(cái)務(wù)報(bào)告分析報(bào)告的編寫要求等。 1 企業(yè)在編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告前，應(yīng)在日常定期核對(duì)信息的基礎(chǔ)上完成對(duì)賬、調(diào)賬、差錯(cuò)更正等業(yè)務(wù)，然后實(shí)施關(guān)賬操作。 A、預(yù)算內(nèi) B、超預(yù)算 C、預(yù)算外事項(xiàng) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 15號(hào) —— 全面預(yù)算 多選 企業(yè)按照（ ）的程序，編制年度全面預(yù)算。 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)以年度預(yù)算作為組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù) . 1企業(yè)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)和各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度，不定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議。 A、建立分級(jí)授權(quán)管理制度 B、實(shí)行統(tǒng)一歸口管理 C、明確職責(zé)分工 D、健全考核與責(zé)任追究制度 合同訂立階段包括（ ）合同簽署等環(huán)節(jié) . A、合同調(diào)查 B 、合同談判 C 、合同文本擬定 D 、 合同登記 E、合同審批 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 16號(hào) —— 合同管理 合同訂立前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合同調(diào)查，應(yīng) 對(duì)被調(diào)查對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，實(shí)地了解和全面評(píng)估其 （ ） 等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，分析其合同履約能力。 1 合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草， 企業(yè)負(fù)責(zé)人審核。 A、領(lǐng)導(dǎo)層 B、管理層 C、一般員工 D、信息用戶 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 17號(hào) —— 內(nèi)部信息傳遞 企業(yè)對(duì)內(nèi)部報(bào)告的評(píng)估應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行，具體由企業(yè)根據(jù)自身管理要求做出規(guī)定，至少（ ）對(duì)內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行一次評(píng)估。 1設(shè)計(jì)內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)部報(bào)告的渠道，廣泛收集合理化建議。 A、全局性 B、長(zhǎng)期性 C、局部的 D、短期的 信息系統(tǒng)操作人員不得擅自進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作；不得（ ）。 1 不相容職務(wù)用戶賬號(hào) 可以 交叉操作。 1企業(yè)對(duì)于通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)纳婷芑蜿P(guān)鍵數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)采取加密措施。 A、制定信息系統(tǒng)工作程序 B、信息管理制度 C、各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范 D、設(shè)立獎(jiǎng)懲機(jī)制 業(yè)務(wù)外包方式的關(guān)鍵控制點(diǎn)（ ）。 A、 信息孤島或重復(fù)建設(shè) B、 無(wú)法利用信息技術(shù)實(shí)施有效控制 C、 信息泄漏或毀損 D、 系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行 企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，明確相關(guān)單位的 （ ） ，建立有效工作機(jī)制。 1對(duì)于重要緊急的信息，可以越級(jí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或經(jīng)理層直接報(bào)告，便于相關(guān)負(fù)責(zé)人迅速做出決策。 A、領(lǐng)導(dǎo)層 B、管理人員 C、特定服務(wù)對(duì)象 D、生產(chǎn)者 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 17號(hào) —— 內(nèi)部信息傳遞 多選 內(nèi)部信息傳遞的總體要求（ ）。 1 未按合同條款履約或應(yīng)簽訂書面合同而未簽訂的，財(cái)會(huì)部門有權(quán)拒絕付款 。 A、 國(guó)家法律法規(guī) B、 產(chǎn)業(yè)政策 C、生產(chǎn)經(jīng)濟(jì) D、 企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)系 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 16號(hào) —— 合同管理 審核人員應(yīng)當(dāng)對(duì)合同文本的（ ）進(jìn)行重點(diǎn)審核。 1全面預(yù)算的 “ 全方位 ” ，體現(xiàn)在企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 A、全工作 B、全方位 C、全過(guò)程 D 、全員參與 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 15號(hào) —— 全面預(yù)算 全面預(yù)算的制定和實(shí)施過(guò)程，也是企業(yè)在此過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的（ ）過(guò)程。 20企業(yè)應(yīng)設(shè)置嚴(yán)格的保密程序，對(duì)能夠接觸財(cái)務(wù)報(bào)告信息的人員 不必 進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。 1 總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制 。此是屬于（ ）環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。 1承包方 可以是自然人。 A、實(shí)施方案中 B、 財(cái)務(wù)報(bào)告中 C、董事會(huì)會(huì)議上 D、股東大會(huì)上 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 13號(hào) —— 業(yè)務(wù)外包 在向承包方結(jié)算費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù) ( )，嚴(yán)格按照合同約定的結(jié)算條件、方式和標(biāo)準(zhǔn)辦理支付。 1 被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項(xiàng)的，企業(yè) 不用 重新履行調(diào)查評(píng)估與審批程序。 A、擔(dān)保事項(xiàng)明細(xì)賬、 B、擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬 、 C、擔(dān)保事項(xiàng)登記簿 、 D、擔(dān)保事項(xiàng)總賬 擔(dān)保企業(yè)應(yīng)在擔(dān)保合同到期前（ ）左右通知被擔(dān)保企業(yè)做好還款準(zhǔn)備。 1企業(yè)可以將工程的勘察、設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備采購(gòu)一并發(fā)包給一個(gè)項(xiàng)目總承包單位。 A、 編制依據(jù) D、 項(xiàng)目?jī)?nèi)容 C、 工程量的計(jì)算 D、 定額套用 企