7行政事業(yè)單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀與對策-文庫吧資料
2024-09-26 22:51本頁面
【正文】 所以無紙信息化系統(tǒng)的運用也必將成為基礎條件。 （五）內(nèi)控信息化系統(tǒng)難建立。大部分的行政事業(yè)單位目前的內(nèi)部控制建設都僅限于各項內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行，沒有形成一套體系，沒有開展風險評估工作和自我評價與監(jiān)督工作，導致內(nèi)控工作沒有科學有效的監(jiān)督體系，無法真正的達到內(nèi)控的目的。由于審計工作的開展復雜，一般基層行政事業(yè)單位都沒有內(nèi)部的審計機構(gòu)，如果要進行審計都需要請外部審計機構(gòu)，經(jīng)費問題沒有辦法解決也直接導致基層行政事業(yè)單位一般都不會自行開展審計。每個單位在進行崗位職責分工的時候都是充分考慮了每個人的優(yōu)劣，工作效率才能夠達到最優(yōu)。絕大部分基層行政事業(yè)單位都沒有建立重要崗位的輪崗制度。如果結(jié)果出了問題，也很難分的清究竟是哪個環(huán)節(jié)出的問題。由于涉及多個使用部門和年代久遠，清查盤點工作復雜且工作量巨大，所以單位領導也不愿意去動它，仍然維持歷史實物資產(chǎn)的“原樣”。單位進行清查盤點時資產(chǎn)缺失。特別是部分事業(yè)單位的實物資產(chǎn)的管理存在著舊賬不清的問題：單位雖然年年搞資產(chǎn)清查、報告，但都是流于賬面數(shù)據(jù)的清查和報告，未全面、徹底的進行實物資產(chǎn)的清查和盤點。有的單位建立了部分制度，但制度內(nèi)容簡單、粗略，不夠健全和細化，沒有具體的操作實施細則。 （二）內(nèi)控制度不健全、不完善。由于長期以來很多行政事業(yè)單位的領導人通常具有絕對的權(quán)力，而且很多領導思維和認識都停留在舊的慣例中，憑經(jīng)驗作決定，不愿意主動適應新的變化和要求，對內(nèi)控建設工作不重視，每年的內(nèi)控報
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