行政事業(yè)單位內部控制淺析-文庫吧資料
2024-10-01 09:02本頁面
【正文】 你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析： 48．行政事業(yè)單位財務部門對固定資產投資預算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預算的意見進行復核，財務負責人提出審核意見，提交財政部門批準。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：46．單位負責人的價值觀和道德觀能協(xié)調單位、員工乃至社會公眾等人的價值取向，決定著整個單位行為的誠實、守信和有效。（）你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：44．一般情況下，內部控制評價至少應當每三年進行一次。對于經營性事業(yè)單位來說，往往也會采取成本核算方式，所以需要考慮成本控制問題。（）你的答案是： 是正確答案是：否 答案分析：41．行政事業(yè)單位的經費主要來源于財政撥款。（）你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：39．作為內部控制重要內容之一的信息和溝通，包括：信息的搜集、傳遞和共享過程，良好的信息處理手段，以及有效的信息交流機制。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：37．內部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是強調以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。A 風險降低B 風險消除C 風險消滅D 風險保留你的答案是：ABD正確答案是：ABD 答案分析：35．風險具有的特征有（）。D 管理人員素質較低，責任心不強。B 固定資產內部控制制度不健全，執(zhí)行不得力。A 二個或以上的人或部門無意識地犯同樣錯誤的機會是較小B 二個或以上的人或部門有意識地合伙舞弊的可能性大大低于單獨一個人或部門舞弊的可能性C 二個或以上的人或部門的決策效率高于單獨一個人D 以上說法都正確你的答案是：AB正確答案是：AB 答案分析：32．下列關于不相容職務的說法中，正確的有（）。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：30．行政事業(yè)單位和企業(yè)之間的區(qū)別是顯著的，屬于行政事業(yè)單位特征的有（）。行政事業(yè)單位職責分配考慮的主要因素包括： A 在單位內部是否有明確的職責劃分，將業(yè)務授權、業(yè)務記錄、資產保管和維護以及業(yè)務執(zhí)行的責任盡可能地分離；B 數(shù)據(jù)的所有權劃分是否合理；C 是否已針對授權交易建立適當?shù)恼吆统绦?；D 單位文化建設是構建有效控制環(huán)境的必然要求。D 災難恢復控制。B 操作控制。對信息系統(tǒng)的控制，要求采用一般控制和應用控制。D 定額管理的原則。.編制基本支出預算的原則有：A 真實可靠的原則B 綜合預算的原則。D 成本費用核算制度的執(zhí)行情況。B 成本費用授權批準制度的執(zhí)行情況。你的答案是：ABCD正確答案是：ABD 答案分析：23．信息系統(tǒng)的一般控制包括（）。C 對于重大內部控制事項的態(tài)度。一個單位的組織結構對內部控制的影響主要表現(xiàn)為以下方面：A 組織機構的設置與職能的劃分。A 風險回避B 風險降低C 風險轉移D 風險承受你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：二 多項選擇題(共15題 每題1分 共45分)21．一般來說，內部審計是行政事業(yè)單位內部設立的，對各種經濟活動、管理制度是否（）所進行的獨立評價系統(tǒng)。A 戰(zhàn)略目標B 質量目標C 成本目標D 設計目標你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：19．下列說法不正確的是（）。A 支付申請→支付審批→辦理支付B 支付申請→支付審批→支付復核→辦理支付C 支付申請→支付復核→辦理支付D 支付發(fā)生→支付審批→支付復核→辦理支付你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：17．信息系統(tǒng)輸出的信息應具備的要求不包括（）。）你的答案是：D正確答案是：D 答案分析：15．人力資源管理階段分為人力資源管理的提出和（）兩個階段。A 分步法B 總量法C 約當產量法D 定額法你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：12．信息系統(tǒng)的應用控制包括輸入控制、輸出控制和（A 組織控制B 操作控制C 災難恢復控制D 處理控制你的答案是：D正確答案是：D 答案分析：13．內部控制發(fā)揮作用的前提條件是？A 良好的單位文化B 組織結構合理，權利責任分配適當C 合理的人力資源政策D 管理者的素質你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：14．工程項目控制的目標不包括（）。A 單位領導B 財務負責人C 審計人員D 資金管理專員你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：10．下列不屬于內部控制環(huán)境的因素是（）。A 科學性原則B 客觀性原則C 適用性原則D 成本效益原則你的答案是：D正確答案是：D 答案分析：8．下列屬于庫存現(xiàn)金控制中對挪用現(xiàn)金舞弊所采取的控制是（）。A 工程項目決策B 工程項目概預算 C 工程項目竣工決算D 工程項目價款支付你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：6．出納人員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任，連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過（）年。A 監(jiān)督B 評價C 核算D 服務你的答案是：C正確答案是：C 答案分析：3．現(xiàn)金的庫存限額以不超過()個工作日的開支額為限,具體數(shù)額由財務部門向主辦銀行提出申請,主辦銀行核定?！舻诙盒姓聵I(yè)單位內部控制行政事業(yè)單位內部控制（試卷四）一 單項選擇題(共20題 每題2分 共40分)1．下列各項中不屬于行政事業(yè)單位內部控制原則的是（）。主要檢查單位內部控制制度是否得到有效遵循，執(zhí)行中有何成績，出現(xiàn)了什么問題，為什么某項內部控制制度不能執(zhí)行或不完全執(zhí)行，估計可能產生或已經造成什么后果。主要目的是控制或減少具體行政行為的不當所產生的負面影響、盡可能地減少本單位應承擔的損失。，制定風險應對措施行政事業(yè)單位在開展工作時，由于個人或集體的過失、疏忽、僥幸、惡意等不當行為給社會帶來的損害，單位將被首先推上被告席，承擔相應責任。，建立良好的信息溝通。授權審批控制要求行政事業(yè)單位明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。，行政單位大多采用“一支筆”審批，這種方法的優(yōu)點是可以統(tǒng)籌使用資金，提高工作效率。二是在部門預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，應進一步強化預算的剛性約束。在管理中，一是在部門預算編制環(huán)節(jié)，要在實施綜合財政預算的基礎上，努力做到零基預算和細化預算。，貫穿于整個單位的業(yè)務活動。對于事業(yè)單位范圍內的內部控制，就必須完
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