【正文】 把手 ” 缺乏對內(nèi)部控制知識的基本了解，因此對建立、健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義的認識不夠，抱著有與沒有無所謂的態(tài)度。（） 你的答案是： 是 正確答案是 ：否 答案分析： [關(guān)閉 ] 第三篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制淺析 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制淺析 內(nèi)部控制，是指單位為了保護資產(chǎn)的安全、完整，提高會計信息質(zhì)量，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及單位經(jīng)濟管理方針的貫徹執(zhí)行，避免或降低各種風險，提高經(jīng)濟管理效率，實現(xiàn)單位經(jīng)濟管理目標而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。（） 你的答案是： 否 正確答案是：否 答案分析： 49．內(nèi)部控制是因加強經(jīng)濟管理的需要而產(chǎn)生的，是隨著經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展完善的。（）你的答案是： 是 正確答案是：是 答案分析： 47．行政事業(yè)單位進行風險評估時，既要考慮預(yù)期事項也要考慮非預(yù)期事項，對可能對組織存在重大影響的非預(yù)期的潛在事項和預(yù)期事項的風險都要進行評估；同時 ，既要考慮固有風險，也要考慮剩余風險。你的答案是： 否 正確答案是：是 答案分析：法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的除外，一般情況下，內(nèi)部控制評價至少應(yīng)當每三年進行一次 45．借鑒 COSO 報告，行政事業(yè)單位控制環(huán)境一般也包括：誠信和道德觀、單位的治理結(jié)構(gòu)、管理哲學和經(jīng)營風格、組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責分配、單位文化、人力資源政策、內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置。 你的答案是： 否 正確答案是：是 答案分析： 43．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置應(yīng)當按照公開、公正、公平的原則進行。（）你的答案是： 否 正確答案是：是 答案分析： 42．對于行政單位和非經(jīng)營性事業(yè)單位來說，不存在成本的概念， 只會涉及到費用（在行政事業(yè)單位常常成為支出）控制問題。你的答案是： 是 正確答案是：是 答案分析： 40．重要缺陷是指一個或多個開般缺陷的組合，可能嚴重影響內(nèi)部控制整體的有效性，進而導(dǎo)致單位無法及時防范或發(fā)現(xiàn)嚴重偏離整體控制目標的情形。你的答案是： 是 正確答案是：是 答案分析： 38．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的經(jīng)濟性是指單位設(shè)計內(nèi)部控制制度要講究成本效益原則。 A 客觀性 B 普遍性 C 損失性 D 主觀性 你的答案是： ABC 正確答案是： ABC 答案分析： 三 判斷題 (共 15 題 每題 1 分 共 15 分 )36．從某種意義上講，組織內(nèi)部控制的成效取決于人員素質(zhì)的高低，因此人員素質(zhì)控制是內(nèi)部控制的重要因素（）。 你的答案是： ABCD 正確答案是： ABCD 答案分析： 34．管理層的應(yīng)對風險策略包括 ()。 C 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制不順，監(jiān)督不力。 A 授權(quán)某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離 B 執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)與審核該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離 C 執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離 D 執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)與監(jiān)督這些經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離 你的答案是： ABCD 正確答案是： ABCD 答案分析： 33．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理失控的原因有以下方面： A 內(nèi) 部控制環(huán)境不完善，固定資產(chǎn)管理責任不明。 A 受托責任的多層次性 B 資金來源的有償性 C 資金運用的自由性 D 業(yè)績評價的模糊性 你的答案是： ACD 正確答案是： AD 答案分析： 31．關(guān)于內(nèi)部牽制的基本設(shè)想，下列說法正確的有（）。 你的答案是： ABCD 正確答案是： ABC 答案分析： 29．申報的項目應(yīng)當同時具備以下條件： A 符合國家有關(guān)方針政策； B 符合財政資金支持的方向和財政資金供給的范圍； C 屬于本部門履行行政職能和促進事業(yè)發(fā)展需要安排的項目； D 有明確的項目目標、組織實施計劃和科學合理的項目預(yù) 算，并經(jīng)過充分的研究和論證。 你的答案是： ABD 正確答案是： ABCD 答案分析： 28．組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責任分配適當，是內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件。 C 處理控制。信息系統(tǒng)的一般控制包括： A 組織控制。 你的答案是： BCD 正確答案是： BCD 答案分析： 27．對信息系統(tǒng)的控制，就是確保單位在信息化條件下，其信息系統(tǒng)能夠保護資產(chǎn)的安全、維護數(shù)據(jù)的完整、使單位的目標得以有效地實現(xiàn)、使組織的資源得到高效地使用。 C 優(yōu)先保障的原則。 你的答案是： ABCD 正確答案是： ABCD 答案分析： 26．基本支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分，是為保障行政事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的基本支出計劃，按其性質(zhì)分為人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費。 C 成本費用預(yù)算制度的執(zhí)行情況。 A 組織控制 B 操作控制 C 邏輯控制 D 災(zāi)難恢復(fù)控制 你的答案是： ABD 正確答案是： ABD 答案分析： 24．行政事業(yè)單位工程項目組織和實施過程中，必須按照規(guī)定的批準流程進行，關(guān)鍵環(huán)節(jié)是哪幾個方面的控制流程： A 項目決策批準流程 B 工程概預(yù)算批準流程 C 進度款支付批準流程 D 竣工決算批準流程 你的答案是： ABCD 正確答案是： ABCD 答案分析： 25．成本費用的監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括： A 成本費用業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 D 組織機構(gòu)的應(yīng)變能力。 B 內(nèi)部機構(gòu)主管人員的配備與能力。 A 合法 B 合理 C 合規(guī) D 有效 你的答案是： BCD 正確答案是： BCD 答案分析： 22．組織機構(gòu)是單位進行計劃、執(zhí)行、控制、協(xié)調(diào)和監(jiān)督職能的整體框架。 A 信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對一個組織的發(fā)展具有重要作用 B 對信息系統(tǒng)的控制包括一般控制和應(yīng)用控制兩類 C 信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源動力，溝通容易受阻 D 舞弊結(jié)果處理越嚴格越及時，員工進行舞弊的風險就越大，他們采取舞弊的可能性就越小 你的答案是： C 正確答案是： C 答案分析： 20．以下哪種屬于消極的風險應(yīng)對策略（）。 A 準確性 B 可靠性 C 不易復(fù)制性 D 及時性 你的答案是： C 正確答案是： C 答案分析： 18．工程項目業(yè)務(wù)的管理目標一般分為投資目標、進度目標和（）。 A 人力資源管理的發(fā)展 B 科學管理 C 工業(yè)心理 D 人際關(guān)系 你的答案是： A 正確答案是： A 答案分析： 16．在資金支付流程中，正確的流程是（）。 A 規(guī)范工程項目管理 B 提高工程項目質(zhì)量 C 保證工程項目進度 D 降低工程項目成本 。 A 法律意識 B 誠信和道德觀 C 組織機構(gòu)設(shè)置 D 單位文化 你的答案是： A 正確答案是： A 答案分析： 11．常用的成本計算方法有品種法、分批法和（）。 A 將現(xiàn)金日記賬收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進行核對，來查證出納是否收到現(xiàn)金后未及時編制收款憑證并登記入賬，從而挪用公款 B 單位現(xiàn)金收入和超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金的安全 C 填制收款原始憑證（收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責分開，由兩個經(jīng)手人分工辦理 D 控制發(fā)票或收據(jù)的數(shù)量及編號，建立收據(jù)銷號制度，監(jiān)督收入款項入賬 你的答案是： A 正確答案是： A 答案分析： 9．（）應(yīng)安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。 A 5 B 10 C 20 D 25 你的答案是： A 正確答案是： A 答案分析： 7．內(nèi)部控制評價應(yīng)當以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)科學有效的評價，這是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價原則中的