7行政事業(yè)單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀與對(duì)策-wenkub.com
2024-09-26 22:51 本頁(yè)面
【正文】 “當(dāng)一個(gè)單位不需要領(lǐng)導(dǎo)也能正常運(yùn)轉(zhuǎn)的時(shí)候，這個(gè)單位才是真正的規(guī)范有序”。由于大部分行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制工作都是由財(cái)務(wù)部門牽頭開展執(zhí)行，所以各單位特別要加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員的教育和培訓(xùn)，合理設(shè)置會(huì)計(jì)部門的相關(guān)工作崗位，設(shè)置專職審查和稽核人員，從日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中適時(shí)的管控。 ，建議各級(jí)財(cái)政在安排年度財(cái)政資金預(yù)算的時(shí)候，統(tǒng)一設(shè)立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)專項(xiàng)，劃撥專項(xiàng)資金保障內(nèi)部控制工作的開展。 ，各單位根據(jù)財(cái)政發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)程，結(jié)合自身的實(shí)際情況參照?qǐng)?zhí)行，建立一個(gè)統(tǒng)一規(guī)范和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制體系。行政事業(yè)單位的資金來(lái)源為財(cái)政資金，每年的資金預(yù)算都有一個(gè)嚴(yán)格的控制數(shù)，在厲行節(jié)約的當(dāng)前，每年的日常公用經(jīng)費(fèi)都是在上年的決算數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上壓縮又壓縮，要想從日常工作經(jīng)費(fèi)中擠出這一筆費(fèi)用是不可能的。從2018年填報(bào)的2017年內(nèi)部控制報(bào)告系統(tǒng)的變化可以看出，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制工作要求要切實(shí)的體現(xiàn)過(guò)程化和痕跡管理。 （四）內(nèi)控體系的建立和評(píng)估監(jiān)督工作未開展。由于基層事業(yè)單位一般人員的配備都十分的緊張，特別是財(cái)務(wù)部門，對(duì)每個(gè)崗位人員的要求都十分的高，都需要上崗資質(zhì)和很高的職業(yè)道德。有的行政事業(yè)單位在執(zhí)行過(guò)程中有一套較為嚴(yán)格的控制程序，但沒(méi)有落到制度和流程上，沒(méi)有形成一個(gè)統(tǒng)一規(guī)范的嚴(yán)密的流程，事情做了，也開展了內(nèi)部控制工作，但是沒(méi)有過(guò)程記錄，無(wú)法體現(xiàn)控制過(guò)程，只有最終的結(jié)果。需要借助各類精密儀器儀表開展業(yè)務(wù)工作的事業(yè)單位，由于國(guó)家相關(guān)
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