【正文】 海關(guān)職業(yè)倫理的內(nèi)涵和要求01為國把關(guān)，對國家負責，維護國家利益，有戰(zhàn)勝走私的強烈愿望、切實行動和不斷提高的素質(zhì)能力技巧；自覺、主動、公平、高效、文明為合法進出口做好服務(wù)；廉潔公正，不以權(quán)謀私，真正依法行政、按章辦事；努力提高能力以勝任工作，工作熱情不僅源于職務(wù)升遷，還有責任、義務(wù)和能夠為大眾服務(wù)的自豪感。 表1 訪談對象一覽表編號性別任職訪談時間備注01男黃埔海關(guān)監(jiān)察室主任現(xiàn)任呼和浩特海關(guān)紀檢組長02男黃埔海關(guān)監(jiān)察室調(diào)查科科長03男黃埔海關(guān)思想政治辦公室副處長04女隸屬新塘海關(guān)監(jiān)察室主任05男黃埔海關(guān)思想政治辦公室準軍事化建設(shè)科科長06男隸屬新塘海關(guān)辦公室主任科員二、訪談內(nèi)容分析本研究訪談共設(shè)計四道題目、八個小問題，訪談結(jié)果摘要整理如表26。為了更有收獲，我們先將訪談提綱發(fā)給受訪對象，然后約其面談。訪談對象中有對調(diào)查主題比較熟悉的人員，也有對海關(guān)職業(yè)倫理有研究的領(lǐng)導專家。第二章 研究設(shè)計第一節(jié) 訪談設(shè)計一、訪談總體設(shè)計由于本實證研究是一個探索性的研究，問卷調(diào)查的設(shè)計并無直接的范例可以遵循，因此，除了文獻整理所獲得資料外，擬先以訪談研究初步了解海關(guān)職業(yè)倫理遵從行為的總體情況、影響因素和促進機制，一方面可為設(shè)計調(diào)查問卷提供參考，另一方面可以深化我們對問題的理解。本研究將通過調(diào)查統(tǒng)計，運用定量分析研究海關(guān)關(guān)員遵從或違反現(xiàn)行職業(yè)倫理規(guī)定的總體情況、行為類型及其影響因素，從一個新的視角，即“規(guī)則遵從”（rulefollowing）的角度分析海關(guān)職業(yè)倫理建設(shè)的制度設(shè)計與管理成效，力圖基于海關(guān)職業(yè)倫理遵從行為的實證研究，提出一個有現(xiàn)實指導力的海關(guān)職業(yè)倫理促進機制，豐富行政倫理這一學科的研究內(nèi)涵。寫作框架如圖1所示：圖1 寫作框架研究背景、文獻綜述、研究假設(shè)、研究方法、研究意義和研究框架研究設(shè)計在文獻綜述的基礎(chǔ)上闡明問卷設(shè)計的理論依據(jù)，介紹訪談提綱和調(diào)查問卷的內(nèi)容設(shè)計運用SPSS統(tǒng)計軟件分析問卷收集的數(shù)據(jù)，解釋相關(guān)統(tǒng)計結(jié)果，驗證研究假設(shè)研究總結(jié)，管理建議；研究的不足之處及對未來研究的建議導論 數(shù)據(jù)分析研究建議第六節(jié) 研究意義海關(guān)關(guān)員作為國家執(zhí)法部門的公職人員，肩負的使命和發(fā)揮的作用十分重要，由于他們行為的特殊性，關(guān)系到國家進出口政策法規(guī)的有效執(zhí)行，關(guān)于到執(zhí)法相對人的切身利益，因此對海關(guān)關(guān)員的研究具有重要的意義。第四章：結(jié)論和建議。第三章：數(shù)據(jù)分析。第二章：研究設(shè)計。第五節(jié) 研究框架 本文共分為四章，具體安排及簡要內(nèi)容如下：第一章：導論。 三、定量分析法在問卷調(diào)查結(jié)束得到所需數(shù)據(jù)后，圍繞職業(yè)倫理遵從問題，采用SPSS軟件，通過描述性統(tǒng)計分析、因子分析、方差分析和回歸分析等，分析處理相關(guān)信息數(shù)據(jù)，探討海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從情況，驗證本文的研究假設(shè)。樣本選取采用匿名調(diào)查的方式，消除被調(diào)查人的顧慮，提高問卷數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。具體如下：一、問卷調(diào)查法問卷調(diào)查是本文獲得分析數(shù)據(jù)的主要方法，通過篩選樣本，設(shè)計調(diào)查問卷，收集定量分析研究所需的數(shù)據(jù)與觀點，為研究提供第一手的資料和信息。通過訓練、提倡、輔導齊施，提高職業(yè)倫理自主自覺能力。目前海關(guān)職業(yè)倫理實務(wù)的發(fā)展尚處于偏重防止性的禁止規(guī)定，也即偏重法規(guī)制度對關(guān)員負面不道德行為的規(guī)制，例如貪污瀆職等的禁止性規(guī)定，而少見對促進性、積極性行政思想和行為的倡導和鼓勵。整合現(xiàn)有相關(guān)規(guī)范建立行政倫理法是根本之道。二、關(guān)于海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的影響因素 海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理規(guī)則遵從基本上是規(guī)范性的，但背后蘊含著工具性動機； 海關(guān)關(guān)員的年齡、性別、學歷、崗位、職級、工齡與其職業(yè)倫理遵從水平無顯著相關(guān)性； 海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理觀、職業(yè)責任意識、公共服務(wù)動機、社會價值判斷以及對職業(yè)倫理權(quán)威的服從等，顯著性地影響其職業(yè)倫理遵從行為； 海關(guān)關(guān)員所在單位同事的壓力、職業(yè)倫理考察程序的合理性和有效性、職務(wù)升遷與職業(yè)倫理水平間的關(guān)系、違反職業(yè)倫理被發(fā)現(xiàn)的概率以及懲罰力度等，顯著性地影響其職業(yè)倫理遵從行為； 職業(yè)倫理價值理想化的程度（與現(xiàn)實的差距）、可行性、考察有效性和制定程序的民主性，顯著性地影響其職業(yè)道德遵從行為； 職業(yè)倫理宣傳教育對職業(yè)倫理遵從行為的影響取決于上述其他因素。, 我國實務(wù)研究者則提出了一套促進公務(wù)員職業(yè)倫理遵從的綜合性框架：教育制度激勵考察。 F Andy McSmith, 2010, First Obama, now Cameron embraces 39。 戴維?奧斯本和彼得?哈欽森：《政府的價格: 如何應(yīng)對公共財政危機》，上海譯文出版社，2011年版，第201213頁。他們認為，強制執(zhí)行常常是一種“笨拙的”、成本高昂的工具，應(yīng)該去“尋求更便宜和更有效的方案”。此外，OECD（2009）在《環(huán)境守法保障體系的國別比較研究》提出，守法援助（包括教育、培訓、宣傳和其他協(xié)助監(jiān)管對象理解并履行義務(wù)的活動）對于促進組織和個人遵守環(huán)保法規(guī)具有極其重要的意義。（六）公共管理學：促進機制的探討經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）提出構(gòu)建一個完整的行政倫理機制須具有八項基礎(chǔ)要素:政治領(lǐng)導的支持及允諾、可行的行為守則、專業(yè)的社會化機制、協(xié)調(diào)倫理機制的機構(gòu)、支持性的工作環(huán)境、一個有效能的法律結(jié)構(gòu)、有效的課責機制、一個積極的公民社會。 轉(zhuǎn)引自理查德、普利和富蘭克林 R. B. Riply，G. A. Franklin． Policy Implementation and Bureaucracy. Chicago: The Dorsey Press，1986．、魏姝 魏姝：“政策類型與政策執(zhí)行：基于多案例比較的實證研究”，《南京社會科學》2012年第5期。不少人，如哈格羅夫 參閱米切爾3.“政策類型”的視角：主要關(guān)注政策類型對政策執(zhí)行的過程、效果的影響。解釋的主要變量包括決策過程、政策類型、各執(zhí)行機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)、可用的資源、政治認同程度、社會支持等。另有研究發(fā)現(xiàn)，當人們覺得規(guī)則不公平時更有可能違背規(guī)則以求恢復公平。 Tom R. Tyler. Why People Obey the Law. New Haven, CT: Yale University Press. 1990另有研究發(fā)現(xiàn)，“中國人的法律服從基本上是規(guī)范性的”，但“背后蘊含著明顯的工具性動機”；對法律權(quán)威的支持基本上是基于結(jié)果重于程序的分配正義。(normative perspective)：法律服從的動因源自人們內(nèi)心的價值取向——人們之所以服從法律，不是因為這樣做對自己“有用”，而是因為他們認為這樣做是“正確的”、“應(yīng)該的”。（四）法社會學：法律服從的研究(instrumental perspective)：人們之所以服從法律，是基于實際利益的考慮，是基于理性計算的選擇。讀書“斯坦福監(jiān)獄實驗”表明，社會系統(tǒng)和情境力量（situational forces）對于人們的角色扮演和制度遵從行為有著極大的影響 菲利普等。代表性研究成果有布倫南和布坎南的《規(guī)則的理由》（1985/2004） 布倫南、布坎南：《憲政經(jīng)濟學：規(guī)則的理由》，馮克利等譯，中國社會科學出版社，2004年版。有關(guān)規(guī)則遵從的理性可分為兩種：“個別行動選擇的理性”和“行為規(guī)則選擇的理性”?？档绿岢?，規(guī)范性源于合法的權(quán)威，但并非上帝或者主權(quán)者的權(quán)威，相反，這種權(quán)威是我們自身心靈的不可逃避的權(quán)威。密爾等，他們認為，人類的某些自然心理特征產(chǎn)生了道德情感，如果我們在反思中能夠認可這些情感對我們的影響，這些影響就具有規(guī)范性的權(quán)威。哈奇森、大衛(wèi)。內(nèi)格爾等認為：世界上必定存在著具有內(nèi)在規(guī)范力的道德事實或?qū)嶓w，它們對我們的權(quán)威是不言自明的，它們的要求是真的。普理查德、G. E. 摩爾、大衛(wèi)其規(guī)范力起源于立法者的意志”。普芬多夫等認為：道德法則是那些有權(quán)力對我們發(fā)布命令的上帝或主權(quán)者為我們制定的法則，其規(guī)范力來源于立法者的權(quán)威。托馬斯具體來說，又可分為四種觀點 [美]科爾斯戈德：《規(guī)范性的來源》，上海譯文出版社，2010年版，第20頁。同時，縱觀國內(nèi)對行政倫理的研究，呈現(xiàn)兩個特征，一是偏重于規(guī)范倫理學，主要是探討用什么樣的道德原則和道德規(guī)范來制約行政人員，較少研究行政倫理的發(fā)生機制，也就是現(xiàn)實的行政倫理規(guī)范是如何影響行政人員；二是對行政倫理的探討主要是規(guī)范分析，偏重于抽象概念和理論說明，較少從實證出發(fā)來揭示行政倫理的相關(guān)問題，對具體地區(qū)或具體部門中行政人員倫理水平的實際情況缺乏有效的把握。對行政倫理的界定分析，雖然角度不同，但共同的都是認為符合行政倫理的行為，是行政人員透過自我角色的認知和外部規(guī)范的指引，從公正正義原則與負責的態(tài)度來執(zhí)行行政行為，以符合公眾利益的積極實踐。，認為“公共利益”“將指導行政人的道德能力，指導他的正義感與責任感” ：《公共利益的概念建構(gòu)評析——行政倫理學的視角》，《復旦學報》，2003年第1期。二是行政倫理學的學科定位，主要分為應(yīng)用倫理學（如王偉）和行政哲學（如張康之提出公共行政的倫理化救治，提出以亞里士多德德性論傳統(tǒng)作為行政倫理學哲學基礎(chǔ)，以“德性行政人” ：《行政人的德性與實踐》，出版社，2003年12月為理論出發(fā)點）。在國內(nèi)，學術(shù)界對于行政倫理的研究目前主要包括：行政倫理的涵義和定位、行政倫理的原則和規(guī)范、行政倫理學的學科性質(zhì)、行政倫理建設(shè)、行政倫理與廉政建設(shè)、中外行政倫理比較等，王偉、張康之、江秀平、等學者在行政倫理的研究方面做出了重要的探索，推進了我國行政倫理學基本理論問題的研究。如Gortner（1991）在針對美國聯(lián)邦政府現(xiàn)任或已退休之中級主管所做的實證調(diào)查研究表明，行政倫理道德認知來源為：哲學文化、專業(yè)、個人特征、組織動態(tài)、法律和立法議題。（1998）在《行政倫理學：實現(xiàn)行政責任的途徑》中，從行政責任、特定職業(yè)的角度來分析行政倫理，認為行政人員的德性是確保公共行政內(nèi)部品德和預防腐敗的重要手段。西方國家最早提出行政倫理的是英國學者伊頓（Eaton），早在1880年，他便把公務(wù)員改革作為一個基本的道德行為。本文持“綜合說”的立場。對于“職業(yè)倫理”的界定，本文將各種已有說法梳理為準則說、品質(zhì)說和綜合說。如王榮德主編的《教師職業(yè)倫理》，許身健主編的《法律職業(yè)倫理》，葉陳剛主編的《商業(yè)倫理與會計職業(yè)道德》，張松業(yè)、楊桂安、龍興海等編著的《國家公務(wù)員道德概論》等。的理念；趙修義1997年出版了《職業(yè)道德新論》,深刻解釋了新時代職業(yè)倫理內(nèi)容理念。我國現(xiàn)代意義上的職業(yè)倫理研究始于上世紀90年代。貝里的《職業(yè)倫理學》出版,“一改過去職業(yè)道德方面的理論就是論事的傳統(tǒng),運用社會學、政治學和法律學等多學科研究職業(yè)倫理問題”何光輝：《職業(yè)倫理教育有效模式研究》，中國博士學位論文全文數(shù)據(jù)庫，第9頁。他指出職業(yè)倫理的要求,是對所有職業(yè)從事者提供明確的具體指導,使其清楚可做和不可做的事。19 世紀末20 世紀初法國著名社會學家涂爾干在《職業(yè)倫理與公民道德》一書中對職業(yè)倫理做了深刻分析。本文基本上沿用這種“職業(yè)倫理”的概念界定，在引用其他文獻時，為統(tǒng)一使用名詞，在不影響原文意思的情況下一概以倫理稱之?！叭绻旁诼殬I(yè)的專業(yè)化視域中,職業(yè)倫理的提法要比職業(yè)道德的提法更能關(guān)照到與社會要求的一致性。具體來說，“職業(yè)道德是出于一般社會道德和個人的認知和修養(yǎng)的要求，職業(yè)倫理則是出于職業(yè)本身性質(zhì)的要求來處理人與人之間關(guān)系的準則，或者說確定職業(yè)從業(yè)者的行為準則”。在“當我們談?wù)搨€人行為時，可以道德稱之；而當我們指涉某一專業(yè)的原則時，則通常以倫理稱之”轉(zhuǎn)引自林鐘沂：《行政學》，臺北三民書局，2001年，第617頁。然而，David Resnick 在《科學倫理的思索中》一書中，從適用范圍對倫理與道德加以區(qū)辨，認為道德是一個社會最基本而普遍的標準，這些標準適用于社會上的所有人，不分職業(yè)或角色，例如不說謊等；而倫理并不是行為的一般性標準，而是社會中個別的專業(yè)、職業(yè)、體制機制或群體的標準，例如教師倫理、醫(yī)生倫理等?！暗赖隆焙汀皞惱怼边@兩個概念，由于其同樣指向行為的正當性，突出行為準則在人們行為中的重要性，因而“在一定的詞源含義上，可以視為同義異詞，指的是社會道德現(xiàn)象，所以常常倫理道德不加區(qū)分或聯(lián)用”。 “道德”一詞在中國不僅是指合乎理、利于人地約束人的行為、調(diào)整人際關(guān)系的行為規(guī)范，而且還指個人的思想品質(zhì)和個人的修養(yǎng)達到的境界?！皞惱怼痹从谙ＥD文的ethos，意指個人特性（character）、本質(zhì)（nature）或性情（disposition），指的是人類自主創(chuàng)造的意義價值系統(tǒng)和調(diào)節(jié)內(nèi)在生命秩序、提升品質(zhì)的原理和規(guī)范。本文涉及的研究文獻主要包括三個方面:職業(yè)倫理、行政倫理和規(guī)則遵從相關(guān)研究。同時，國內(nèi)外尚無專門從規(guī)則遵從角度討論公務(wù)員職業(yè)倫理建設(shè)的研究成果。（二）研究難點：如何將一些定性的和主觀的概念操作化，科學合理地設(shè)計問卷題項，測量海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的水平、類型及其影響因素。具體來說，本論文擬通過問卷調(diào)查、統(tǒng)計分析和個案研究等方法，實證性地回答我國海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理建設(shè)的三類問題：一是海關(guān)關(guān)員對職業(yè)倫理的遵行情況如何？我國現(xiàn)行的《公務(wù)員法》、《公務(wù)員處分條例》、《國家公務(wù)員行為規(guī)范》、《海關(guān)法》、《海關(guān)工作人員處分辦法》、《海關(guān)落實防止發(fā)生利益沖突行為的有關(guān)規(guī)定》、《海關(guān)工作人員廉政紀律若干規(guī)定》和《海關(guān)工作人員六項禁令》等對海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理進行了一系列規(guī)定。惟愿對海關(guān)系統(tǒng)的個案分析，能對一般意義上的公務(wù)員職業(yè)倫理建設(shè)具有借鑒和啟示意義。職業(yè)倫理的缺損,其實可以看成是規(guī)則意識缺失的必然結(jié)果。作為國家的“守門員”，海關(guān)關(guān)員理應(yīng)成為職業(yè)道德楷模，但卻屢屢曝光職業(yè)倫理失范事件，直接影響了海關(guān)在人民心中的形象、威信和地位，甚至影響到我國政府部門在國際社會中的形象。因此，想要有效地促進法治政府建設(shè)和提升依法行政水平，就必須深入研究公務(wù)員的規(guī)則遵從邏輯，并以此構(gòu)建有效的公務(wù)員規(guī)則遵從保障體系。規(guī)則意識是現(xiàn)代社會每個公民所必備的意識；離開了規(guī)則遵從,民主和法治都是一句空話