公司資金管理辦法(范本)-文庫(kù)吧資料
2025-02-07 23:35本頁(yè)面
【正文】 有足夠的資金來(lái)源，應(yīng)充分考慮自身資金籌集能力 ； 效益原則：合理有效地安排資金支出，充分考慮資金支 8 付的經(jīng)濟(jì)效益 ； 合法合規(guī)：在資金支付方面，一是 確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性 ，二是 支付的手續(xù)必須合法 ，三是 必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序方能支付 。 凡涉及 抵押與擔(dān)保 事項(xiàng)的，按如下原則處理： 一般情況下，原則上以資產(chǎn)抵押方式為主 ； 各公司的 銀行 借款資產(chǎn)抵押方案，必須 報(bào)經(jīng)總公司 審定后方可實(shí)施 ， 不得自行實(shí)施資產(chǎn)抵押 ； 各單位在實(shí)施過(guò)程中確有困難的，可向總公司書(shū)面提出擔(dān)保請(qǐng)求。 若總公司無(wú)法內(nèi)部解決，可由各控股子公司報(bào)經(jīng)總公司按法定程序?qū)徟?，由各控股子公司通過(guò)二級(jí)融資平臺(tái)實(shí)施 。 統(tǒng)一管理是指各單位的資金籌集行為必須報(bào)經(jīng)總公司按法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn) 。 籌集權(quán)益 性資金，可選用股東投資（包括國(guó)家出資）、資本公積及留存收益轉(zhuǎn)增資本金、債轉(zhuǎn)股等方式； 籌集債務(wù)性資金，可以采用發(fā)行債券、金融機(jī)構(gòu) 借 款、融資租入固定資產(chǎn)、商業(yè)信用 等合法的融資方式； 各單位 不得以違法方式向社會(huì)籌資，也不得向民間金融機(jī)構(gòu)或地下錢莊借入高利 借 。 同時(shí)逐步推進(jìn)二級(jí)融資平臺(tái)建設(shè)。 資金使用人必須同時(shí)承擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)。 結(jié)構(gòu)合理：為了兼顧股 東利益最大化和籌資風(fēng)險(xiǎn)最小化，企業(yè)籌資應(yīng)當(dāng)選擇最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)，合理確定權(quán)益性籌資和債務(wù)性籌資的比重，以及同一性質(zhì)籌資中不同籌資方式的比重。 第十二條 各單位 籌集資金，應(yīng)遵循以下原則： 規(guī)模適當(dāng)： 各單位 應(yīng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、投資規(guī)模和注冊(cè)資本限額等因素，采用恰當(dāng)?shù)姆椒ê侠眍A(yù)測(cè)資金需要量，決定籌資規(guī)模，防止因籌資規(guī)模不當(dāng)造成企業(yè)資金短缺或閑置。 各月通過(guò)對(duì)月度資金預(yù)排計(jì)劃 進(jìn)行修正， 編制 出 月度資金預(yù)算 ； 第十條 資金預(yù)算的編制及審批程序 4 一、年度資金預(yù)算 每年 10月份，總公司安排編制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 預(yù)算 的同時(shí)，對(duì)年度資金 預(yù)算工作作出安排； 各單位根據(jù)總公司的安排，并結(jié)合本單位來(lái)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際，通過(guò)認(rèn)真調(diào)查研究，編制出年度資金預(yù)算草案，并上報(bào)總公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部 ； 總公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部在認(rèn)真審核各單位預(yù)算草案的基礎(chǔ)上，進(jìn)行調(diào)整和匯總， 編制出全公司資金匯總預(yù)算草案，并經(jīng)董事會(huì)審 批 通過(guò) ； 經(jīng)董事會(huì)審批通過(guò)的年度資金預(yù)算方案，在年度工作會(huì)上 下達(dá)。 第八條 資金預(yù)算的編制原則： 全面預(yù)算原則，各單位必須按全面預(yù)算的規(guī)定，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并根據(jù)當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)安排，確定當(dāng)年資金需求總量； 先內(nèi)后外原則，為了有效降低籌資成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，資金預(yù)算編制必須先對(duì)企業(yè)自有資金作好安排，后從經(jīng)濟(jì)、高效、可行的角度作好外部 融資 預(yù)算； 量入為出、略有節(jié)余，各單位必須根據(jù)自身籌資能力，安排當(dāng)年資金支出計(jì)劃，并保持適當(dāng)節(jié)余，不能打干吃盡； 保障內(nèi)部存款原則，各單位在編制資金預(yù)算時(shí)，必須首先考慮內(nèi)部結(jié)算中心足額存款 。 第三章 資金預(yù)算 管理
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