集團公司資金管理辦法模板-文庫吧資料
2025-04-19 03:27本頁面
【正文】 算中心的資金由公司資金結(jié)算中心計算其賬戶余額對應(yīng)的利息金額；（二） 各子公司向資金結(jié)算中心融資，由資金結(jié)算中心向資金融入單位收取利息；（三） 各子公司應(yīng)根據(jù)資金計劃制定年度的融資計劃，由結(jié)算中心統(tǒng)一安排資金融通；（四） 在安排資金融通時，結(jié)算中心統(tǒng)一考慮資金成本，應(yīng)優(yōu)先安排內(nèi)部資金融通；（五） 內(nèi)部資金融通的程序： 資金融入單位填寫《內(nèi)部資金融通申請》，申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及逾期不還的罰則等，由所在公司經(jīng)理簽字后，報資金結(jié)算中心； 資金結(jié)算中心審核后交資金結(jié)算中心財務(wù)負責(zé)人審核； 資金結(jié)算中心財務(wù)負責(zé)人提交集團總部主管財務(wù)副總審核； 主管財務(wù)副總提交總經(jīng)理辦公會審批。資金結(jié)算中心負責(zé)記錄每項收入的往來賬項； 各子公司會計人員應(yīng)按月主動與資金結(jié)算中心核對往來賬款，確保往來賬項準確無誤； 如往來賬出現(xiàn)不一致的情況，子公司會計人員應(yīng)積極查找原因，及時糾正； 資金結(jié)算中心和子公司會計人員應(yīng)及時到開戶銀行查對賬單，據(jù)以進行賬務(wù)處理。（二） 建立資金使用內(nèi)部稽核制度 各子公司應(yīng)嚴格按批準的用途使用資金，不得虛列或轉(zhuǎn)移資金用途； 資金結(jié)算中心定期或不定期對各子公司的資金使用進行稽核，發(fā)現(xiàn)挪用、不按規(guī)定用途使用或虛報資金使用計劃、套取公司資金的，除追究直接當事人和主管經(jīng)理的責(zé)任外，按違規(guī)資金額的X%扣罰子公司負責(zé)人工資； 各子公司應(yīng)積極配合稽核人員的日常稽核工作，不得隱瞞、無理拒絕或妨礙稽核工作； 稽核人員執(zhí)行稽核任務(wù)時，應(yīng)堅持原則，實事求是，大公無私，依法依規(guī)履行稽核職責(zé)，不得濫用職權(quán)，玩忽職守，隱瞞或虛報情況。各子公司的收入專戶資金除向資金結(jié)算中心劃轉(zhuǎn)外，不得支取、挪用； 各子公司正常業(yè)務(wù)需要資金時，由資金結(jié)算中心向子公司基本賬戶劃轉(zhuǎn)； 資金結(jié)算中心核定各子公司的日常零星支出，確定最高現(xiàn)金庫存限額（數(shù)額待定），各子公司應(yīng)將每日超限額部分的現(xiàn)金收入及時繳入其收入專戶，并及時劃轉(zhuǎn)到結(jié)算中心賬戶。第二十四條 資金結(jié)算中心的職能（一） 集中所屬公司的資金（現(xiàn)金、銀行存款等）統(tǒng)一運作，減少資金占用和資金成本，發(fā)揮資金的最大效益；（二） 核定所屬子公司日常留用的現(xiàn)金余額；（三） 辦理所屬子公司之間的往來結(jié)算，計算所屬子公司在結(jié)算中心的現(xiàn)金流入凈額和相關(guān)的利息成本或利息收入；（四） 根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定對所屬子公司辦理借款、經(jīng)費劃撥，調(diào)控和監(jiān)督所屬子公司資金的運行；（五） 利用公司的規(guī)模優(yōu)勢，統(tǒng)一進行對外籌資；（六） 向所屬子公司提供資金信息，監(jiān)督所屬公司資金的使用。第四章 資金結(jié)算中心管理第二十二條 目的為加強集團公司和各子公司的資金管理與核算，充分發(fā)揮公司資金的整體協(xié)調(diào)效應(yīng)，降低公司總體財務(wù)費用，并加強對公司資金的監(jiān)督管理，特設(shè)立結(jié)算中心，對資金實行集中控制。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，作廢的支票應(yīng)作為憑證的附件粘貼于憑證之后。財務(wù)管理部必須設(shè)置支票使用登記簿，登記支票使用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項；（三） 業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員應(yīng)對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)嚴格審查其合法性，以免收進假票或無效票；（四） 各公司、部門的業(yè)務(wù)或日常費用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明日期、用途、金額和收款單位，出納人員不得簽發(fā)不確定日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財務(wù)章及法定代表人名章。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理；（八） 各企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。第十九條 銀行賬戶管理（一） 銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用。
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