集團公司資金管理辦法模板-wenkub
2023-04-28 03:27:26 本頁面
【正文】 金管理辦法 收支兩條線指由結(jié)算中心為所屬子公司分別開立收入專戶和支出專戶，各子公司所有收入均納入收入專戶核算，所有支出均通過支出專戶劃轉(zhuǎn)； 各子公司在銀行開立收入專戶，一切收入均應(yīng)通過其收入專戶及時劃入資金結(jié)算中心在銀行開立的賬戶。《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認；（五） 空白支票由出納統(tǒng)一保管。銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機構(gòu)開設(shè)的基本賬戶、一般結(jié)算賬戶和專用賬戶；（二） 銀行賬戶的管理由集團公司財務(wù)管理部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理；（三） 集團公司和各子公司銀行賬戶開立、撤銷由集團公司主管財務(wù)副總負責(zé)審批；（四） 各子公司實行收支兩條線，其收入均應(yīng)通過收入專戶劃入資金結(jié)算中心賬戶，支出由結(jié)算中心統(tǒng)一撥付；（五） 結(jié)算單位的銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；（六） 不得用個人名義開立單位銀行賬戶；（七） 各公司負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，每周向集團公司財務(wù)管理部報送一次賬戶余額及使用情況。（三） 借支的款項應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后10個工作日內(nèi)到財務(wù)管理部門報賬，結(jié)清借款；超過時間未報賬的或報賬后未結(jié)清借款的余額按每日3‰計收資金占用費。第十六條 備用金管理（一） 公司員工因業(yè)務(wù)需要經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人審核、領(lǐng)導(dǎo)批準后，可以從財務(wù)管理部門領(lǐng)取部分款項，作為日常業(yè)務(wù)備用金。第十三條 出納人員應(yīng)該每日盤點庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點表，由會計人員監(jiān)盤，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負責(zé)人。第十一條 現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負責(zé)人員審核批準，并填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第六條 各公司應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金限額根據(jù)各單位3－5天的日常用量（或銀行核定的庫存現(xiàn)金限額）為準，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時送存銀行。（三） 資金高度集中各結(jié)算單位除可在支出戶保留少量日常周轉(zhuǎn)資金外，其余資金必須全部集中到結(jié)算中心的賬戶中?！〉诙l 釋義本辦法所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 適用范圍本辦法適用于集團公司(含職能部門)以及所有全資、控股、有實質(zhì)性控制力的參股二級成員企業(yè)、三級企業(yè)，以及自愿加入的其他企業(yè)（以下簡稱“各結(jié)算單位”）。（四） 嚴格預(yù)算管理對結(jié)算單位的資金來源和資金使用采取預(yù)算管理的方式，結(jié)算單位的資金、貸款、擔(dān)保等業(yè)務(wù)均須納入預(yù)算范圍，由集團公司進行集中審批和監(jiān)控。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)切實做好安全保衛(wèi)措施。 公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證，否則由出納人員承擔(dān)全部經(jīng)濟損失。第十四條 各公司財務(wù)負責(zé)人應(yīng)定期、不定期對出納庫存現(xiàn)金抽查核對，驗證賬實是否相符。備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門經(jīng)常性的、小金額的日常費用開支及其他零星開支；（二） 備用金數(shù)額確定后，經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人員應(yīng)嚴格執(zhí)行；（三） 各個業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時報銷，原則上每月報銷一次，對于金額較大的費用支出要及時通知財務(wù)管理部門，對于報銷不及時，導(dǎo)致備用金超限額者，公司財務(wù)管理部門將根據(jù)情況給予處罰；（四） 備用金不得挪作他用，經(jīng)辦人員離職或調(diào)動時，必須做好交接手續(xù)；（五） 各部門應(yīng)于年底之前將備用金足額交回財務(wù)管理部門，次年由財務(wù)管理部門重新核定備用金限額并按照上述程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。（四） 財務(wù)管理部門對原借款未結(jié)清又重新借款，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理；（八） 各企業(yè)財務(wù)管理部
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