集團公司資金管理辦法模板(編輯修改稿)
2025-05-10 03:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和監(jiān)督所屬子公司資金的運行；（五） 利用公司的規(guī)模優(yōu)勢，統(tǒng)一進行對外籌資；（六） 向所屬子公司提供資金信息，監(jiān)督所屬公司資金的使用。第二十五條 資金結算中心資金管理方式（一） 實行收支兩條線的資金管理辦法 收支兩條線指由結算中心為所屬子公司分別開立收入專戶和支出專戶，各子公司所有收入均納入收入專戶核算，所有支出均通過支出專戶劃轉(zhuǎn)； 各子公司在銀行開立收入專戶，一切收入均應通過其收入專戶及時劃入資金結算中心在銀行開立的賬戶。各子公司的收入專戶資金除向資金結算中心劃轉(zhuǎn)外，不得支取、挪用； 各子公司正常業(yè)務需要資金時，由資金結算中心向子公司基本賬戶劃轉(zhuǎn)； 資金結算中心核定各子公司的日常零星支出，確定最高現(xiàn)金庫存限額（數(shù)額待定），各子公司應將每日超限額部分的現(xiàn)金收入及時繳入其收入專戶，并及時劃轉(zhuǎn)到結算中心賬戶。當各子公司因業(yè)務需要超過核定限額的現(xiàn)金時，必須事先向結算中心提出書面申請，經(jīng)公司領導批準后方可留用。（二） 建立資金使用內(nèi)部稽核制度 各子公司應嚴格按批準的用途使用資金，不得虛列或轉(zhuǎn)移資金用途； 資金結算中心定期或不定期對各子公司的資金使用進行稽核，發(fā)現(xiàn)挪用、不按規(guī)定用途使用或虛報資金使用計劃、套取公司資金的，除追究直接當事人和主管經(jīng)理的責任外，按違規(guī)資金額的X%扣罰子公司負責人工資； 各子公司應積極配合稽核人員的日?；斯ぷ?，不得隱瞞、無理拒絕或妨礙稽核工作； 稽核人員執(zhí)行稽核任務時，應堅持原則，實事求是，大公無私，依法依規(guī)履行稽核職責，不得濫用職權，玩忽職守，隱瞞或虛報情況。（三） 建立資金結算中心與子公司定期核對往來賬項制度 各子公司的收入轉(zhuǎn)入公司指定的收入賬戶，其資金仍歸各子公司所有，公司集中所有資金統(tǒng)一運作、合理調(diào)配使用，發(fā)揮資金的最大效益。資金結算中心負責記錄每項收入的往來賬項； 各子公司會計人員應按月主動與資金結算中心核對往來賬款，確保往來賬項準確無誤； 如往來賬出現(xiàn)不一致的情況，子公司會計人員應積極查找原因，及時糾正； 資金結算中心和子公司會計人員應及時到開戶銀行查對賬單，據(jù)以進行賬務處理。（四） 各子公司的對外籌資業(yè)務統(tǒng)一由所屬的結算中心進行，各子公司不得自行對外籌資。第二十六條 內(nèi)部資金融通（一） 各子公司集中至結算中心的資金由公司資金結算中心計算其賬戶余額對應的利息金額；（二） 各子公司向資金結算中心融資，由資金結算中心向資金融入單位收取利息；（三） 各子公司應根據(jù)資金計劃制定年度的融資計劃，由結算中心統(tǒng)一安排資金融通；（四） 在安排資金融通時，結算中心統(tǒng)一考慮資金成本，應優(yōu)先安排內(nèi)部資金融通；（五） 內(nèi)部資金融通的程序： 資金融入單位填寫《內(nèi)部資金融通申請》，申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及逾期不還的罰則等，由所在公司經(jīng)理簽字后，報資金結算中心； 資金結算中心審核后交資金結算中心財務負責人審核； 資金結算中心財務負責人提交集團總部主管財務副總審核； 主管財務副總提交總經(jīng)理辦公會審批。第五章 資金計劃管理第二十七條 基本原則（一） 公司所有資金收支必須納入計劃及預算管理；（二） 堅持以收定支，量入為出，嚴格按照資金使用計劃進行；（三） 資金計劃根據(jù)年度預算做出，并隨預算的調(diào)整而調(diào)整。第二十八條 資金計劃的編制（一） 資金計劃包括資金收入計劃和資金支出計劃兩部分（資金收入是指經(jīng)營中合同收入，資金支出是指經(jīng)營中采購支出，固定資產(chǎn)支出，研發(fā)支出，以及其他成本及費用支出）；（二） 資金計劃編制的組織部門為各級財務管理部門，子公司的財務管理部門組織本部門的資金計劃編制，集團公司財務管理部門組織總部的資金計劃編制，并匯總整個公司的資金計劃；（三） 每年年末，各級財務管理部門根據(jù)各業(yè)務及職能部門編制的業(yè)務預算及資金收支
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