集團(tuán)公司資金管理辦法模板(編輯修改稿)
2025-05-10 03:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 和監(jiān)督所屬子公司資金的運(yùn)行；（五） 利用公司的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)一進(jìn)行對(duì)外籌資；（六） 向所屬子公司提供資金信息，監(jiān)督所屬公司資金的使用。第二十五條 資金結(jié)算中心資金管理方式（一） 實(shí)行收支兩條線的資金管理辦法 收支兩條線指由結(jié)算中心為所屬子公司分別開(kāi)立收入專戶和支出專戶，各子公司所有收入均納入收入專戶核算，所有支出均通過(guò)支出專戶劃轉(zhuǎn)； 各子公司在銀行開(kāi)立收入專戶，一切收入均應(yīng)通過(guò)其收入專戶及時(shí)劃入資金結(jié)算中心在銀行開(kāi)立的賬戶。各子公司的收入專戶資金除向資金結(jié)算中心劃轉(zhuǎn)外，不得支取、挪用； 各子公司正常業(yè)務(wù)需要資金時(shí)，由資金結(jié)算中心向子公司基本賬戶劃轉(zhuǎn)； 資金結(jié)算中心核定各子公司的日常零星支出，確定最高現(xiàn)金庫(kù)存限額（數(shù)額待定），各子公司應(yīng)將每日超限額部分的現(xiàn)金收入及時(shí)繳入其收入專戶，并及時(shí)劃轉(zhuǎn)到結(jié)算中心賬戶。當(dāng)各子公司因業(yè)務(wù)需要超過(guò)核定限額的現(xiàn)金時(shí)，必須事先向結(jié)算中心提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可留用。（二） 建立資金使用內(nèi)部稽核制度 各子公司應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的用途使用資金，不得虛列或轉(zhuǎn)移資金用途； 資金結(jié)算中心定期或不定期對(duì)各子公司的資金使用進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)挪用、不按規(guī)定用途使用或虛報(bào)資金使用計(jì)劃、套取公司資金的，除追究直接當(dāng)事人和主管經(jīng)理的責(zé)任外，按違規(guī)資金額的X%扣罰子公司負(fù)責(zé)人工資； 各子公司應(yīng)積極配合稽核人員的日常稽核工作，不得隱瞞、無(wú)理拒絕或妨礙稽核工作； 稽核人員執(zhí)行稽核任務(wù)時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，大公無(wú)私，依法依規(guī)履行稽核職責(zé)，不得濫用職權(quán)，玩忽職守，隱瞞或虛報(bào)情況。（三） 建立資金結(jié)算中心與子公司定期核對(duì)往來(lái)賬項(xiàng)制度 各子公司的收入轉(zhuǎn)入公司指定的收入賬戶，其資金仍歸各子公司所有，公司集中所有資金統(tǒng)一運(yùn)作、合理調(diào)配使用，發(fā)揮資金的最大效益。資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)記錄每項(xiàng)收入的往來(lái)賬項(xiàng)； 各子公司會(huì)計(jì)人員應(yīng)按月主動(dòng)與資金結(jié)算中心核對(duì)往來(lái)賬款，確保往來(lái)賬項(xiàng)準(zhǔn)確無(wú)誤； 如往來(lái)賬出現(xiàn)不一致的情況，子公司會(huì)計(jì)人員應(yīng)積極查找原因，及時(shí)糾正； 資金結(jié)算中心和子公司會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)到開(kāi)戶銀行查對(duì)賬單，據(jù)以進(jìn)行賬務(wù)處理。（四） 各子公司的對(duì)外籌資業(yè)務(wù)統(tǒng)一由所屬的結(jié)算中心進(jìn)行，各子公司不得自行對(duì)外籌資。第二十六條 內(nèi)部資金融通（一） 各子公司集中至結(jié)算中心的資金由公司資金結(jié)算中心計(jì)算其賬戶余額對(duì)應(yīng)的利息金額；（二） 各子公司向資金結(jié)算中心融資，由資金結(jié)算中心向資金融入單位收取利息；（三） 各子公司應(yīng)根據(jù)資金計(jì)劃制定年度的融資計(jì)劃，由結(jié)算中心統(tǒng)一安排資金融通；（四） 在安排資金融通時(shí)，結(jié)算中心統(tǒng)一考慮資金成本，應(yīng)優(yōu)先安排內(nèi)部資金融通；（五） 內(nèi)部資金融通的程序： 資金融入單位填寫(xiě)《內(nèi)部資金融通申請(qǐng)》，申請(qǐng)須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不還的罰則等，由所在公司經(jīng)理簽字后，報(bào)資金結(jié)算中心； 資金結(jié)算中心審核后交資金結(jié)算中心財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核； 資金結(jié)算中心財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提交集團(tuán)總部主管財(cái)務(wù)副總審核； 主管財(cái)務(wù)副總提交總經(jīng)理辦公會(huì)審批。第五章 資金計(jì)劃管理第二十七條 基本原則（一） 公司所有資金收支必須納入計(jì)劃及預(yù)算管理；（二） 堅(jiān)持以收定支，量入為出，嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃進(jìn)行；（三） 資金計(jì)劃根據(jù)年度預(yù)算做出，并隨預(yù)算的調(diào)整而調(diào)整。第二十八條 資金計(jì)劃的編制（一） 資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃兩部分（資金收入是指經(jīng)營(yíng)中合同收入，資金支出是指經(jīng)營(yíng)中采購(gòu)支出，固定資產(chǎn)支出，研發(fā)支出，以及其他成本及費(fèi)用支出）；（二） 資金計(jì)劃編制的組織部門(mén)為各級(jí)財(cái)務(wù)管理部門(mén)，子公司的財(cái)務(wù)管理部門(mén)組織本部門(mén)的資金計(jì)劃編制，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)組織總部的資金計(jì)劃編制，并匯總整個(gè)公司的資金計(jì)劃；（三） 每年年末，各級(jí)財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)各業(yè)務(wù)及職能部門(mén)編制的業(yè)務(wù)預(yù)算及資金收支
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