【正文】 對職工個人發(fā)放的工資、獎金、補貼等，直接劃入職工個人銀行賬戶。三、本規(guī)范旨在規(guī)范各單位現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金,以及銀行賬戶、銀行結算票據(jù)、內部結算票證等與貨幣資金相關業(yè)務的管理。二十三、凡是未按照本規(guī)定履行審批手續(xù)的資金支出事項，財務管理中心一律不得辦理付款手續(xù)。集團建立資金簽批責任制，對于資金支出，實行“誰審批，誰負責”的制度。十、預算外資金支出分級別、分項目、分額度授權，詳見第二部分《資金管理實施細則》。六、預算外資金支出是指未列入年度預算的各項資金支出，以及臨時性支出等。二、本規(guī)定所稱資金支出是指集團為組織經營活動和其他需要所發(fā)生的支出，包括預算內、外資金支出，理財資金支出等。十五、集團負責人是貨幣資金管理的第一責任人，總裁和財務總監(jiān)是主要負責人，負有重要職責。產權代表每年應向集團有關部門提交述職報告，集團有關部門依據(jù)其述職報告考核產權代表的業(yè)績，并進行獎懲。嚴禁通過中間人介紹辦理企業(yè)的存款業(yè)務，嚴禁公款私存，不得以任何方式對外拆借資金。 第三節(jié) 銀行存款和賬戶管理六、集團控制的所有在中國注冊的實體須嚴格按照中國人民銀行頒布的《銀行賬戶管理辦法》和國家有關規(guī)定在銀行開立賬戶，不得在非經營所在地開立銀行賬戶。第二節(jié) 資金收支管理五、資金支出管理、資本性支出預算安排支出，凡是未納入預算的支出，未經公司高級管理層的特殊批準，財務人員不予付款。. . . .. .第一部分 集團公司資金管理條例第一章 資金管理基本規(guī)定第一節(jié) 總則一、為加強資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，制定本規(guī)定。，資金支出部門應分月編制上報資金用款計劃，經財務管理中心門審核平衡提出意見后，由主管總裁批準后，按計劃執(zhí)行。七、嚴格依照國務院頒布的《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《支付結算辦法》辦理各種收支結算業(yè)務。九、在辦理銀行業(yè)務時，不準簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；嚴格控制加蓋銀行預留印簽的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時，要寫明收款人和使用限額；不準出借本單位銀行賬戶為外單位代收、代轉款項。十三、加強對外投資收益的管理。財務管理中心要結合自身情況建立印鑒印章的保管、使用、監(jiān)督制約制度，印鑒印章和各種付款票據(jù)、有價證券、銀行存單要分崗分人管理，應付賬款開具的各種付款票據(jù)必須經過財務管理中心門負責人或被授權人簽字，經銀行印鑒印章管理人員核準登記后方可加蓋印鑒印章。三、本規(guī)定適用于集團財務管理中心及分公司和直營子公司。七、理財資金支出是指集團對于經營過程中暫時沉淀的資金進行的理財管理支出。十一、三個月以內的理財資金支出由財務總監(jiān)提議，總裁審核，董事會批準；三個月以上的理財資金支出，由董事會批準。二十、集團各有關部門應嚴格按照本規(guī)定要求的程序辦理各項資金支出業(yè)務，加強對資金使用情況的監(jiān)管。各分公司和子公司不得自行開展理財業(yè)務或資產委托管理業(yè)務。第二節(jié) 現(xiàn)金及備用金管理四、制定現(xiàn)金收支范圍，按照規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金收支范圍的，必須通過銀行轉賬結算。五、制訂庫存現(xiàn)金限額,嚴格按核定限額管理現(xiàn)金,超過庫存限額的現(xiàn)金于當日存入銀行。八、加強備用金管理。（二）制定備用金使用限額，最高不得超過3萬元。年底對備用金的使用及結存情況進行清收和盤點。第三節(jié) 票據(jù)管理十、按照《中華人民共和國票據(jù)法》及相關規(guī)定，辦理支票、銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票等票據(jù)業(yè)務。①收到銀行承兌匯票后必須立即到開戶行驗證匯票的真實性；銀行承兌匯票的背書單位與掛帳的往來單位必須相符；被背書人名稱、背書時間必須填寫正確清晰；多次背書的銀行承兌匯票應審核背書的連續(xù)性，其他票據(jù)的背書轉讓依照執(zhí)行。（四）建立票據(jù)登記臺賬，按照出票人、出票銀行、金額、期限等項目逐項登記，并及時向出票人函證。（六）票據(jù)交接時需設立登記簿，并由移交人和接交人簽字?！　。ㄈ﹥炔拷Y算票證發(fā)放時，詳細登記領用票證的名稱、數(shù)量、起始編號，領用人員應當在登記簿上簽名?！　“凑找?guī)定的賬戶用途規(guī)范使用各類賬戶。（一）加強頭寸管理。十五、規(guī)范網上銀行業(yè)務辦理。十六、外匯及境外銀行賬戶的管理，應根據(jù)國家外匯管理局《境內外匯賬戶管理規(guī)定》、《境外外匯賬戶管理規(guī)定》等有關規(guī)定進行，嚴格按照國家外匯管理局核定的收支范圍、使用期限、最高金額等使用外匯資金。十九、嚴格執(zhí)行貨幣資金定期盤點登記制度，并進行不定期的盤點核查。出納崗位人員不得辦理銀行對賬業(yè)務。二十一、嚴格執(zhí)行銀行預留印鑒保管、使用的內部控制制度?！　。ㄈ┍４骖A留印鑒的保險柜密碼要定期更換，建立交接制度，如印鑒保管人員更換或臨時外出，登記交接時間，接交人員及時更換密碼。　?。ㄒ唬┴瀼亍板X賬分管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作；　?。ǘ┡鋫浜细竦娜藛T擔任出納。二十三、規(guī)范貨幣資金支付流程。建立健全資金授權審批制度，明確規(guī)定各級審批權限。復核人應當對批準后的支付申請進行復核，復核支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否合規(guī)、合理等。　　對于審批人超越授權范圍審批的資金業(yè)務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。二十五、建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度。分公司和子公司法人代表是貨幣資金管理的第一責任人，對本單位貨幣資金管理制度的制定、實施和貨幣資金安全完整負責。二十八、各分公司由總裁辦核定資金頭寸（額度），超過資金頭寸的資金自動通過系統(tǒng)劃撥到集團資金池帳戶。三十、企業(yè)網上銀行系統(tǒng)的管理員資格審定由董事會授權確定，非董事會指定人員不得成為系統(tǒng)管理員。二、嚴格按照《中華人民共和國票據(jù)法》和中國人民銀行《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結算辦法》等法規(guī)中有關銀行承兌匯票管理的規(guī)定，規(guī)范地管理和使用銀行承兌匯票。五、分公司和直營子公司不得作為其他付款人簽發(fā)的銀行承兌匯票的債務保證人，承擔付款保證責任。九、收取的銀行承兌匯票必須經開戶銀行進行確認。十二、對于收取的銀行承兌匯票，可以辦理貼現(xiàn)。第五節(jié) 票據(jù)保管十五、收取的銀行承兌匯票必須按照會計制度的規(guī)定及時入賬，嚴禁將收取的銀行承兌匯票置于賬外，不及時進行核算。，還要指定除出納員以外的專人與出納員一起定期（每月）對收取的銀行承兌匯票進行盤點，做到賬實