【正文】 對(duì)職工個(gè)人發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等，直接劃入職工個(gè)人銀行賬戶。三、本規(guī)范旨在規(guī)范各單位現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金,以及銀行賬戶、銀行結(jié)算票據(jù)、內(nèi)部結(jié)算票證等與貨幣資金相關(guān)業(yè)務(wù)的管理。二十三、凡是未按照本規(guī)定履行審批手續(xù)的資金支出事項(xiàng)，財(cái)務(wù)管理中心一律不得辦理付款手續(xù)。集團(tuán)建立資金簽批責(zé)任制，對(duì)于資金支出，實(shí)行“誰審批，誰負(fù)責(zé)”的制度。十、預(yù)算外資金支出分級(jí)別、分項(xiàng)目、分額度授權(quán)，詳見第二部分《資金管理實(shí)施細(xì)則》。六、預(yù)算外資金支出是指未列入年度預(yù)算的各項(xiàng)資金支出，以及臨時(shí)性支出等。二、本規(guī)定所稱資金支出是指集團(tuán)為組織經(jīng)營活動(dòng)和其他需要所發(fā)生的支出，包括預(yù)算內(nèi)、外資金支出，理財(cái)資金支出等。十五、集團(tuán)負(fù)責(zé)人是貨幣資金管理的第一責(zé)任人，總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)是主要負(fù)責(zé)人，負(fù)有重要職責(zé)。產(chǎn)權(quán)代表每年應(yīng)向集團(tuán)有關(guān)部門提交述職報(bào)告，集團(tuán)有關(guān)部門依據(jù)其述職報(bào)告考核產(chǎn)權(quán)代表的業(yè)績，并進(jìn)行獎(jiǎng)懲。嚴(yán)禁通過中間人介紹辦理企業(yè)的存款業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁公款私存，不得以任何方式對(duì)外拆借資金。 第三節(jié) 銀行存款和賬戶管理六、集團(tuán)控制的所有在中國注冊(cè)的實(shí)體須嚴(yán)格按照中國人民銀行頒布的《銀行賬戶管理辦法》和國家有關(guān)規(guī)定在銀行開立賬戶，不得在非經(jīng)營所在地開立銀行賬戶。第二節(jié) 資金收支管理五、資金支出管理、資本性支出預(yù)算安排支出，凡是未納入預(yù)算的支出，未經(jīng)公司高級(jí)管理層的特殊批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員不予付款。. . . .. .第一部分 集團(tuán)公司資金管理?xiàng)l例第一章 資金管理基本規(guī)定第一節(jié) 總則一、為加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，制定本規(guī)定。，資金支出部門應(yīng)分月編制上報(bào)資金用款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心門審核平衡提出意見后，由主管總裁批準(zhǔn)后，按計(jì)劃執(zhí)行。七、嚴(yán)格依照國務(wù)院頒布的《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》辦理各種收支結(jié)算業(yè)務(wù)。九、在辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；嚴(yán)格控制加蓋銀行預(yù)留印簽的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時(shí)，要寫明收款人和使用限額；不準(zhǔn)出借本單位銀行賬戶為外單位代收、代轉(zhuǎn)款項(xiàng)。十三、加強(qiáng)對(duì)外投資收益的管理。財(cái)務(wù)管理中心要結(jié)合自身情況建立印鑒印章的保管、使用、監(jiān)督制約制度，印鑒印章和各種付款票據(jù)、有價(jià)證券、銀行存單要分崗分人管理，應(yīng)付賬款開具的各種付款票據(jù)必須經(jīng)過財(cái)務(wù)管理中心門負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人簽字，經(jīng)銀行印鑒印章管理人員核準(zhǔn)登記后方可加蓋印鑒印章。三、本規(guī)定適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心及分公司和直營子公司。七、理財(cái)資金支出是指集團(tuán)對(duì)于經(jīng)營過程中暫時(shí)沉淀的資金進(jìn)行的理財(cái)管理支出。十一、三個(gè)月以內(nèi)的理財(cái)資金支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)提議，總裁審核，董事會(huì)批準(zhǔn)；三個(gè)月以上的理財(cái)資金支出，由董事會(huì)批準(zhǔn)。二十、集團(tuán)各有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照本規(guī)定要求的程序辦理各項(xiàng)資金支出業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)管。各分公司和子公司不得自行開展理財(cái)業(yè)務(wù)或資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)。第二節(jié) 現(xiàn)金及備用金管理四、制定現(xiàn)金收支范圍，按照規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金收支范圍的，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。五、制訂庫存現(xiàn)金限額,嚴(yán)格按核定限額管理現(xiàn)金,超過庫存限額的現(xiàn)金于當(dāng)日存入銀行。八、加強(qiáng)備用金管理。（二）制定備用金使用限額，最高不得超過3萬元。年底對(duì)備用金的使用及結(jié)存情況進(jìn)行清收和盤點(diǎn)。第三節(jié) 票據(jù)管理十、按照《中華人民共和國票據(jù)法》及相關(guān)規(guī)定，辦理支票、銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票等票據(jù)業(yè)務(wù)。①收到銀行承兌匯票后必須立即到開戶行驗(yàn)證匯票的真實(shí)性；銀行承兌匯票的背書單位與掛帳的往來單位必須相符；被背書人名稱、背書時(shí)間必須填寫正確清晰；多次背書的銀行承兌匯票應(yīng)審核背書的連續(xù)性，其他票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓依照?qǐng)?zhí)行。（四）建立票據(jù)登記臺(tái)賬，按照出票人、出票銀行、金額、期限等項(xiàng)目逐項(xiàng)登記，并及時(shí)向出票人函證。（六）票據(jù)交接時(shí)需設(shè)立登記簿，并由移交人和接交人簽字?！　。ㄈ﹥?nèi)部結(jié)算票證發(fā)放時(shí)，詳細(xì)登記領(lǐng)用票證的名稱、數(shù)量、起始編號(hào)，領(lǐng)用人員應(yīng)當(dāng)在登記簿上簽名?！　“凑找?guī)定的賬戶用途規(guī)范使用各類賬戶。（一）加強(qiáng)頭寸管理。十五、規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)辦理。十六、外匯及境外銀行賬戶的管理，應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》、《境外外匯賬戶管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)格按照國家外匯管理局核定的收支范圍、使用期限、最高金額等使用外匯資金。十九、嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金定期盤點(diǎn)登記制度，并進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)核查。出納崗位人員不得辦理銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)。二十一、嚴(yán)格執(zhí)行銀行預(yù)留印鑒保管、使用的內(nèi)部控制制度?！　。ㄈ┍４骖A(yù)留印鑒的保險(xiǎn)柜密碼要定期更換，建立交接制度，如印鑒保管人員更換或臨時(shí)外出，登記交接時(shí)間，接交人員及時(shí)更換密碼。　?。ㄒ唬┴瀼亍板X賬分管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；　?。ǘ┡鋫浜细竦娜藛T擔(dān)任出納。二十三、規(guī)范貨幣資金支付流程。建立健全資金授權(quán)審批制度，明確規(guī)定各級(jí)審批權(quán)限。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否合規(guī)、合理等。　　對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。二十五、建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度。分公司和子公司法人代表是貨幣資金管理的第一責(zé)任人，對(duì)本單位貨幣資金管理制度的制定、實(shí)施和貨幣資金安全完整負(fù)責(zé)。二十八、各分公司由總裁辦核定資金頭寸（額度），超過資金頭寸的資金自動(dòng)通過系統(tǒng)劃撥到集團(tuán)資金池帳戶。三十、企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的管理員資格審定由董事會(huì)授權(quán)確定，非董事會(huì)指定人員不得成為系統(tǒng)管理員。二、嚴(yán)格按照《中華人民共和國票據(jù)法》和中國人民銀行《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法規(guī)中有關(guān)銀行承兌匯票管理的規(guī)定，規(guī)范地管理和使用銀行承兌匯票。五、分公司和直營子公司不得作為其他付款人簽發(fā)的銀行承兌匯票的債務(wù)保證人，承擔(dān)付款保證責(zé)任。九、收取的銀行承兌匯票必須經(jīng)開戶銀行進(jìn)行確認(rèn)。十二、對(duì)于收取的銀行承兌匯票，可以辦理貼現(xiàn)。第五節(jié) 票據(jù)保管十五、收取的銀行承兌匯票必須按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)入賬，嚴(yán)禁將收取的銀行承兌匯票置于賬外，不及時(shí)進(jìn)行核算。，還要指定除出納員以外的專人與出納員一起定期（每月）對(duì)收取的銀行承兌匯票進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)