【正文】 . . . .. .第一部分 集團公司資金管理條例第一章 資金管理基本規(guī)定第一節(jié) 總則一、為加強資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，制定本規(guī)定。二、本規(guī)定中所指資金包括集團及分公司和直營子公司在經(jīng)營、投資和融資活動中形成的所有資金收入和支出。三、本規(guī)定適用于集團及分公司和直營子公司。第二節(jié) 資金收支管理五、資金支出管理、資本性支出預算安排支出，凡是未納入預算的支出，未經(jīng)公司高級管理層的特殊批準，財務人員不予付款。，資金支出部門應分月編制上報資金用款計劃，經(jīng)財務管理中心門審核平衡提出意見后，由主管總裁批準后，按計劃執(zhí)行。支付物資貨款時，要有購銷合同、結算單、驗收和入庫手續(xù)；支付工程款、勞務款項時，要依據(jù)有關合同和培訓的進度，以及工程審計報告等；支付對外投資款項時，要有批準的項目論證書、項目設立批準書、公司節(jié)程、合同等；發(fā)生工資性支出時，要有人力資源部編制的清冊或特殊核準。 第三節(jié) 銀行存款和賬戶管理六、集團控制的所有在中國注冊的實體須嚴格按照中國人民銀行頒布的《銀行賬戶管理辦法》和國家有關規(guī)定在銀行開立賬戶，不得在非經(jīng)營所在地開立銀行賬戶。七、嚴格依照國務院頒布的《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《支付結算辦法》辦理各種收支結算業(yè)務。銀行上門服務的，要與銀行簽訂服務協(xié)議，制定往來單據(jù)交接規(guī)定和程序，指定專門的上門服務人員，明確服務內(nèi)容以及傳遞單據(jù)的各項手續(xù)等，建立責任制。八、銀行開戶手續(xù)必須由財務人員親自前往開戶行柜臺辦理。嚴禁通過中間人介紹辦理企業(yè)的存款業(yè)務，嚴禁公款私存，不得以任何方式對外拆借資金。九、在辦理銀行業(yè)務時，不準簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；嚴格控制加蓋銀行預留印簽的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時，要寫明收款人和使用限額；不準出借本單位銀行賬戶為外單位代收、代轉款項。第五節(jié) 對外投資管理十二、建立對外投資項目產(chǎn)權代表制度。產(chǎn)權代表作為出資人的代表對投資項目的全過程負責，按章程明確的股東或董事權限參與管理，監(jiān)督企業(yè)或項目的營運狀況，定期出具投資項目的生產(chǎn)經(jīng)營情況及財務狀況報告以維護出資人的權益。產(chǎn)權代表每年應向集團有關部門提交述職報告，集團有關部門依據(jù)其述職報告考核產(chǎn)權代表的業(yè)績，并進行獎懲。十三、加強對外投資收益的管理。財務管理中心門必須定期編制投資收益情況分析表，詳細說明各項對外投資取得的收益或發(fā)生的損失情況，向主要領導報告以便采取措施，督促各責任單位和部門及時足額回收收益。第六節(jié) 建立資金管理責任制十四、財務管理中心要加強對資金的管理和監(jiān)督，完善資金管理及核算制度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機制，定期對資金管理工作進行檢查。十五、集團負責人是貨幣資金管理的第一責任人，總裁和財務總監(jiān)是主要負責人，負有重要職責。財務管理中心要結合自身情況建立印鑒印章的保管、使用、監(jiān)督制約制度，印鑒印章和各種付款票據(jù)、有價證券、銀行存單要分崗分人管理，應付賬款開具的各種付款票據(jù)必須經(jīng)過財務管理中心門負責人或被授權人簽字，經(jīng)銀行印鑒印章管理人員核準登記后方可加蓋印鑒印章。借調人員、見習人員、實習人員不得擔任應付賬款崗位工作。第二章 資金授權管理規(guī)定第一節(jié) 總則一、為加強資金集中管理，規(guī)范資金支出程序，提高資金使用效益，建立資金管理的約束和監(jiān)督機制，明確各項資金支出的審批權限和辦理程序，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關法規(guī)、及公司內(nèi)部的相關章程和管理制度，特制定本規(guī)定。二、本規(guī)定所稱資金支出是指集團為組織經(jīng)營活動和其他需要所發(fā)生的支出，包括預算內(nèi)、外資金支出，理財資金支出等。三、本規(guī)定適用于集團財務管理中心及分公司和直營子公司。第二節(jié) 授權的內(nèi)容四、資金授權管理包括：預算內(nèi)、外資金支出，理財資金支出等。五、預算內(nèi)資金支出是指列入年度預算的所有資金支出。六、預算外資金支出是指未列入年度預算的各項資金支出，以及臨時性支出等。七、理財資金支出是指集團對于經(jīng)營過程中暫時沉淀的資金進行的理財管理支出。第三節(jié) 分級授權八、集團對預算內(nèi)、外資金支出，依據(jù)支出項目的金額，實行董事長或總裁授權下的分級審批制度。九、預算內(nèi)資金支出：經(jīng)董事會批準的年度預算內(nèi)的資金支出，在實際運行中，各使用部門提出使用計劃，由總裁審批。十、預算外資金支出分級別、分項目、分額度授權，詳見第二部分《資金管理實施細則》。十一、三個月以內(nèi)的理財資金支出由財務總監(jiān)提議，總裁審核，董事會批準；三個月以上的理財資金支出，由董事會批準。資產(chǎn)委托管理業(yè)務等其他理財支出，由財務總監(jiān)提議，總裁審核，董事會批準。第五節(jié) 監(jiān)督和責任制十九、為加強對資金使用的管理和監(jiān)督，完善資金管理責任制度，實行資金授權管理規(guī)定。集團建立資金簽批責任制，對于資金支出，實行“誰審批，誰負責”的制度。二十、集團各有關部門應嚴格按照本規(guī)定要求的程序辦理各項資金支出業(yè)務，加強對資金使用情況的監(jiān)管。二十一、經(jīng)批準使用預算外資金的部門和單位要對簽批的分管領導負責，遵守國家的財經(jīng)法規(guī)和公司的規(guī)定，嚴格按照批準的用途使用資金，不得轉移、挪用，形成賬外資金。二十二、各用款部門要按照會計制度的規(guī)定正確核算各項預算外資金，并在年度終了時將其實際支出納入年度決算。二十三、凡是未按照本規(guī)定履行審批手續(xù)的資金支出事項，財務管理中心一律不得辦理付款手續(xù)。各分公司和子公司不得自行開展理財業(yè)務或資產(chǎn)委托管理業(yè)務。第三章 貨幣資金和銀行賬戶管理規(guī)定第一節(jié) 總則一、為進一步加強貨幣資金管理，確保資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、國務院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、中國人民銀行頒布的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范─貨幣資金（試行）》及國家外匯管理有關法律法規(guī)，制定本規(guī)范。二、本規(guī)范適用于集團財務管理中心及分公司和直營子公司。三、本規(guī)范旨在規(guī)范各單位現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金,以及銀行賬戶、銀行結算票據(jù)、內(nèi)部結算票證等與貨幣資金相關業(yè)務的管理。第二節(jié) 現(xiàn)金及備用金管理四、制定現(xiàn)金收支范圍，按照規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金收支范圍的，必須通過銀行轉賬結算。在合法規(guī)范的前提下，運用金融結算工具，減少直接以現(xiàn)金方式辦理的收支業(yè)務。能夠辦理轉賬結算的業(yè)務，不得辦理現(xiàn)金收付。　　對職工個人發(fā)放的工資、獎金、補貼等，直接劃入職工個人銀行賬戶。五、制訂庫