【正文】 存現(xiàn)金限額,嚴(yán)格按核定限額管理現(xiàn)金,超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金于當(dāng)日存入銀行。六、建立健全現(xiàn)金日記賬。逐日逐筆記錄現(xiàn)金收付，并做到日清月結(jié)，賬款相符。七、在現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理中，嚴(yán)禁以下行為：　?。ㄒ唬┙栌闷渌麊挝滑F(xiàn)金或向其他單位借出現(xiàn)金；　?。ǘ┯棉D(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金；　?。ㄈ┚幵煊猛咎兹‖F(xiàn)金；　?。ㄋ模├帽竟举~戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金；　　（五）保留賬外公款； 　　（六）將公司現(xiàn)金存入個(gè)人賬戶；　?。ㄆ撸┌讞l抵庫(kù)。八、加強(qiáng)備用金管理?！　。ㄒ唬┖硕▊溆媒鸬氖褂貌块T和支出范圍。備用金主要用于差旅費(fèi)借款等日常零星開支。嚴(yán)禁以備用金的方式辦理異地項(xiàng)目結(jié)算。（二）制定備用金使用限額，最高不得超過3萬元。嚴(yán)格控制使用大額備用金，完善審批制度，超限額的大額備用金使用上報(bào)資金使用計(jì)劃，列明用途和使用時(shí)間，由單位負(fù)責(zé)人審批。?。ㄈ┴?cái)務(wù)管理中心門應(yīng)按月核對(duì)檢查備用金使用情況，督促業(yè)務(wù)人員及時(shí)報(bào)銷；原有備用金未清賬的不得新增備用金借款；發(fā)現(xiàn)有超出審批支出范圍使用備用金的，立即糾正，并收回未使用的備用金。　 （四）嚴(yán)禁長(zhǎng)期占用備用金，暫時(shí)不需動(dòng)用的備用金及時(shí)交回清賬。年底對(duì)備用金的使用及結(jié)存情況進(jìn)行清收和盤點(diǎn)。（五）嚴(yán)禁辦理以單位名義開立、供個(gè)人因私使用的各種信用卡。九、財(cái)務(wù)人員在辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格審核并監(jiān)督報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性、合規(guī)性。對(duì)于不符合規(guī)定的原始憑證，不予報(bào)銷；對(duì)弄虛作假、違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向報(bào)銷人的主管報(bào)告。第三節(jié) 票據(jù)管理十、按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及相關(guān)規(guī)定，辦理支票、銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票等票據(jù)業(yè)務(wù)?！　。ㄒ唬﹪?yán)禁簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票及與銀行預(yù)留印鑒不符的支票；嚴(yán)禁簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易背景和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)；嚴(yán)禁收取商業(yè)承兌匯票。　?。ǘ﹪?yán)格控制加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時(shí)，必須寫明收款人和使用限額，并經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（三）規(guī)范辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。①收到銀行承兌匯票后必須立即到開戶行驗(yàn)證匯票的真實(shí)性；銀行承兌匯票的背書單位與掛帳的往來單位必須相符；被背書人名稱、背書時(shí)間必須填寫正確清晰；多次背書的銀行承兌匯票應(yīng)審核背書的連續(xù)性，其他票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓依照?qǐng)?zhí)行。②需開具銀行承兌匯票時(shí)，由財(cái)務(wù)管理中心門審核業(yè)務(wù)部門提出的用款申請(qǐng)、注明采用銀行承兌匯票方式結(jié)算貨款的合同及相關(guān)資料后辦理。③以庫(kù)存銀行承兌匯票辦理背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，在背書欄內(nèi)加蓋銀行預(yù)留印鑒，并注明被背書人名稱和背書時(shí)間。④對(duì)即將到期的銀行承兌匯票，提前5個(gè)工作日通知銀行辦理托收手續(xù)。（四）建立票據(jù)登記臺(tái)賬，按照出票人、出票銀行、金額、期限等項(xiàng)目逐項(xiàng)登記，并及時(shí)向出票人函證?！?（五）指定專人妥善保管各種票據(jù)。由收款人員直接收取的票據(jù)，自取得票據(jù)之日起3日內(nèi)交本單位財(cái)務(wù)管理中心門。票據(jù)一旦丟失，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)管理中心門負(fù)責(zé)人，及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施。（六）票據(jù)交接時(shí)需設(shè)立登記簿，并由移交人和接交人簽字。十一、加強(qiáng)內(nèi)部結(jié)算證和內(nèi)部本票等具有內(nèi)部支付效力的結(jié)算票證管理。　?。ㄒ唬┲付▽Ｈ素?fù)責(zé)內(nèi)部結(jié)算票證的購(gòu)買(印制)、保管和發(fā)放，并實(shí)行統(tǒng)一編號(hào)?！　。ǘ﹥?nèi)部結(jié)算票證購(gòu)入后，由專人及時(shí)登記，妥善保管?！　。ㄈ﹥?nèi)部結(jié)算票證發(fā)放時(shí)，詳細(xì)登記領(lǐng)用票證的名稱、數(shù)量、起始編號(hào)，領(lǐng)用人員應(yīng)當(dāng)在登記簿上簽名?！　。ㄋ模﹥?nèi)部結(jié)算票證發(fā)放后，由票證管理人員進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保正確使用。第四節(jié) 銀行賬戶及存款管理十二、按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算?！　°y行開戶手續(xù)必須由經(jīng)過法定代表人或財(cái)務(wù)總監(jiān)書面授權(quán)的財(cái)務(wù)人員親自前往開戶行辦理，嚴(yán)禁交由他人代辦?！　“凑找?guī)定的賬戶用途規(guī)范使用各類賬戶。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶為外單位或個(gè)人代收、代轉(zhuǎn)款項(xiàng)。十三、選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、金融信譽(yù)好的銀行辦理存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)。十四、加強(qiáng)銀行存款業(yè)務(wù)管理。（一）加強(qiáng)頭寸管理。根據(jù)資金的收支情況妥善安排資金頭寸，合理安排存款結(jié)構(gòu)。（二）出納人員妥善保管存單及相關(guān)單據(jù)，并及時(shí)將定期存款原件及相關(guān)單據(jù)交與會(huì)計(jì)人員做賬?！　。ㄈ┺k理銀行存款業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)禁以下行為：　　①對(duì)其他單位或個(gè)人拆借資金；　?、谵k理違規(guī)高息存款業(yè)務(wù)；　?、蹏?yán)禁公款私存或私款公存；　　④在企業(yè)非經(jīng)營(yíng)所在地存款。十五、規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)辦理?！　。ㄒ唬┺k理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)選擇信譽(yù)好、服務(wù)佳的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)?！　。ǘ┰谡酱_定網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的辦理機(jī)構(gòu)前，應(yīng)就有關(guān)金融機(jī)構(gòu)選擇、辦理業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況向法定代表人或財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)?！　。ㄈ┦褂媒鹑跈C(jī)構(gòu)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理資金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。十六、外匯及境外銀行賬戶的管理，應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》、《境外外匯賬戶管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)格按照國(guó)家外匯管理局核定的收支范圍、使用期限、最高金額等使用外匯資金。第五節(jié)　內(nèi)部控制及監(jiān)督檢查十七、集團(tuán)所有貨幣資金收支必須及時(shí)納入財(cái)務(wù)管理中心門統(tǒng)一核算和管理。嚴(yán)禁以下行為：　?。ㄒ唬┧皆O(shè)“小金庫(kù)”；　?。ǘ┵~外設(shè)賬；　?。ㄈ┦湛畈蝗胭~；　　（四）非財(cái)務(wù)管理中心門管理貨幣資金。十八、建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。十九、嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金定期盤點(diǎn)登記制度，并進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)核查?！　?kù)存現(xiàn)金實(shí)行每日盤點(diǎn)登記，填寫現(xiàn)金日盤點(diǎn)登記簿，有價(jià)證券、票據(jù)和存單隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)登記，每周進(jìn)行一次清查、匯總；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人親自或指定專人對(duì)清查登記結(jié)果，進(jìn)行復(fù)核簽節(jié)，做到賬款相符；發(fā)現(xiàn)賬款不符的，必須及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。二十、嚴(yán)格執(zhí)行銀行對(duì)賬制度?！　。ㄒ唬┲付〞?huì)計(jì)崗位人員定期逐筆核對(duì)銀行存款收支，并于每月末三日內(nèi)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納崗位人員不得辦理銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)。　?。ǘ┿y行對(duì)賬需核對(duì)的內(nèi)容包括：銀行存款余額的一致性；對(duì)賬期內(nèi)每筆資金流入流出的時(shí)間、金額與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的符合性；未達(dá)賬項(xiàng)的項(xiàng)目、金額；上期未達(dá)賬項(xiàng)的本期到賬情況等?！　。ㄈ?huì)計(jì)主管人員對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表審核簽字，分管資金崗位的領(lǐng)導(dǎo)每月至少要檢查一次銀行對(duì)賬情況?！　。ㄋ模?duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，不得有長(zhǎng)期未達(dá)帳項(xiàng)；對(duì)異常未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。二十一、嚴(yán)格執(zhí)行銀