【正文】 其他付款人簽發(fā)的銀行承兌匯票的債務(wù)保證人，承擔付款保證責任。第二節(jié) 票據(jù)簽發(fā)四、根據(jù)集團資金、債務(wù)集中管理的規(guī)定，只有集團財務(wù)管理中心有權(quán)對外簽發(fā)銀行承兌匯票。二、嚴格按照《中華人民共和國票據(jù)法》和中國人民銀行《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法規(guī)中有關(guān)銀行承兌匯票管理的規(guī)定，規(guī)范地管理和使用銀行承兌匯票。同時必須確保系統(tǒng)的操作符合資金授權(quán)制度（如《資金審批權(quán)限及流程一覽表》）。三十、企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的管理員資格審定由董事會授權(quán)確定，非董事會指定人員不得成為系統(tǒng)管理員。二十九、集團資金池帳戶原則上只匯集資金，不對外支付日常開支。二十八、各分公司由總裁辦核定資金頭寸（額度），超過資金頭寸的資金自動通過系統(tǒng)劃撥到集團資金池帳戶。凡因管理不善違反本規(guī)范規(guī)定造成經(jīng)濟損失的，按照分級負責的原則，根據(jù)《會計法》追究有關(guān)責任人的責任，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。分公司和子公司法人代表是貨幣資金管理的第一責任人，對本單位貨幣資金管理制度的制定、實施和貨幣資金安全完整負責。監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要應(yīng)包括：貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置、賬戶的開立和使用情況，內(nèi)部控制制度和授權(quán)批準制度的執(zhí)行、印節(jié)保管及票據(jù)保管等情況。二十五、建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程?！　τ趯徟顺绞跈?quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告?！　。ㄋ模┺k理支付。復(fù)核人應(yīng)當對批準后的支付申請進行復(fù)核，復(fù)核支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否合規(guī)、合理等。有權(quán)審批人根據(jù)其職責、權(quán)限、相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批，對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應(yīng)當拒絕批準。建立健全資金授權(quán)審批制度，明確規(guī)定各級審批權(quán)限。單位有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤恢Ц渡暾?，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同、相關(guān)證明以及加蓋收款單位財務(wù)專用節(jié)的匯款路徑原件。二十三、規(guī)范貨幣資金支付流程?！　。ㄈ嵭卸ㄆ谳啌Q制，出納人員任期原則上不得超過兩年，最長不得超過三年?！　。ㄒ唬┴瀼亍板X賬分管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；　?。ǘ┡鋫浜细竦娜藛T擔任出納?！　。ㄎ澹┤绻」?jié)遺失，立即向開戶銀行掛失，并出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照、公函和公安機關(guān)證明等相關(guān)文件，變更銀行預(yù)留印鑒?！　。ㄈ┍４骖A(yù)留印鑒的保險柜密碼要定期更換，建立交接制度，如印鑒保管人員更換或臨時外出，登記交接時間，接交人員及時更換密碼。　?。ǘ┴攧?wù)專用節(jié)由專人保管，個人名節(jié)由本人或其授權(quán)人員保管。二十一、嚴格執(zhí)行銀行預(yù)留印鑒保管、使用的內(nèi)部控制制度。　?。ㄈ嬛鞴苋藛T對銀行存款余額調(diào)節(jié)表審核簽字，分管資金崗位的領(lǐng)導(dǎo)每月至少要檢查一次銀行對賬情況。出納崗位人員不得辦理銀行對賬業(yè)務(wù)。二十、嚴格執(zhí)行銀行對賬制度。十九、嚴格執(zhí)行貨幣資金定期盤點登記制度，并進行不定期的盤點核查。嚴禁以下行為：　?。ㄒ唬┧皆O(shè)“小金庫”；　?。ǘ┵~外設(shè)賬；　?。ㄈ┦湛畈蝗胭~；　?。ㄋ模┓秦攧?wù)管理中心門管理貨幣資金。十六、外匯及境外銀行賬戶的管理，應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》、《境外外匯賬戶管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定進行，嚴格按照國家外匯管理局核定的收支范圍、使用期限、最高金額等使用外匯資金?！　。ǘ┰谡酱_定網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的辦理機構(gòu)前，應(yīng)就有關(guān)金融機構(gòu)選擇、辦理業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險控制等情況向法定代表人或財務(wù)總監(jiān)匯報。十五、規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)辦理。（二）出納人員妥善保管存單及相關(guān)單據(jù)，并及時將定期存款原件及相關(guān)單據(jù)交與會計人員做賬。（一）加強頭寸管理。十三、選擇經(jīng)濟實力強、金融信譽好的銀行辦理存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)?！　“凑找?guī)定的賬戶用途規(guī)范使用各類賬戶。第四節(jié) 銀行賬戶及存款管理十二、按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算?！　。ㄈ﹥?nèi)部結(jié)算票證發(fā)放時，詳細登記領(lǐng)用票證的名稱、數(shù)量、起始編號，領(lǐng)用人員應(yīng)當在登記簿上簽名?！　。ㄒ唬┲付▽Ｈ素撠焹?nèi)部結(jié)算票證的購買(印制)、保管和發(fā)放，并實行統(tǒng)一編號。（六）票據(jù)交接時需設(shè)立登記簿，并由移交人和接交人簽字。由收款人員直接收取的票據(jù)，自取得票據(jù)之日起3日內(nèi)交本單位財務(wù)管理中心門。（四）建立票據(jù)登記臺賬，按照出票人、出票銀行、金額、期限等項目逐項登記，并及時向出票人函證。③以庫存銀行承兌匯票辦理背書轉(zhuǎn)讓時，在背書欄內(nèi)加蓋銀行預(yù)留印鑒，并注明被背書人名稱和背書時間。①收到銀行承兌匯票后必須立即到開戶行驗證匯票的真實性；銀行承兌匯票的背書單位與掛帳的往來單位必須相符；被背書人名稱、背書時間必須填寫正確清晰；多次背書的銀行承兌匯票應(yīng)審核背書的連續(xù)性，其他票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓依照執(zhí)行?！　。ǘ﹪栏窨刂萍由w銀行預(yù)留印鑒的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時，必須寫明收款人和使用限額，并經(jīng)財務(wù)管理中心門負責人批準。第三節(jié) 票據(jù)管理十、按照《中華人民共和國票據(jù)法》及相關(guān)規(guī)定，辦理支票、銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票等票據(jù)業(yè)務(wù)。九、財務(wù)人員在辦理報銷業(yè)務(wù)時，嚴格審核并監(jiān)督報銷原始憑證的真實性、合規(guī)性。年底對備用金的使用及結(jié)存情況進行清收和盤點。?。ㄈ┴攧?wù)管理中心門應(yīng)按月核對檢查備用金使用情況，督促業(yè)務(wù)人員及時報銷；原有備用金未清賬的不得新增備用金借款；發(fā)現(xiàn)有超出審批支出范圍使用備用金的，立即糾正，并收回未使用的備用金。（二）制定備用金使用限額，最高不得超過3萬元。備用金主要用于差旅費借款等日常零星開支。八、加強備用金管理。逐日逐筆記錄現(xiàn)金收付，并做到日清月結(jié)，賬款相符。五、制訂庫存現(xiàn)金限額,嚴格按核定限額管理現(xiàn)金,超過庫存限額的現(xiàn)金于當日存入銀行。能夠辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)，不得辦理現(xiàn)金收付。第二節(jié) 現(xiàn)金及備用金管理四、制定現(xiàn)金收支范圍，按照規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金收支范圍的，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二、本規(guī)范適用于集團財務(wù)管理中心及分公司和直營子公司。各分公司和子公司不得自行開展理財業(yè)務(wù)或資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)。二十二、各用款部門要按照會計制度的規(guī)定正確核算各項預(yù)算外資金，并在年度終了時將其實際支出納入年度決算。二十、集團各有關(guān)部門應(yīng)嚴格按照本規(guī)定要求的程序辦理各項資金支出業(yè)務(wù)，加強對資金使用情況的監(jiān)管。第五節(jié) 監(jiān)督和責任制十