公司資金管理辦法(范本)(參考版)
2025-02-03 23:35本頁(yè)面
【正文】 。 第七章 附 則 第 二十四 條 本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修改。 與企業(yè)內(nèi)部管理辦法、 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管 理 辦法 、財(cái)經(jīng)制度相關(guān)的其他管理規(guī)定。 12 對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與企業(yè)簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部門一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無依據(jù)的支付款項(xiàng)，不予執(zhí)行 除出差或?qū)ν赓?gòu)銷業(yè)務(wù)借款外，企業(yè)原則上不提供任何性質(zhì)的個(gè)人借款，并且堅(jiān)持“前賬不清，后來不借”的原則；借款人應(yīng)在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)完結(jié)以后 規(guī)定的時(shí)間內(nèi)了 卻各項(xiàng)借款； 企業(yè)預(yù)付款項(xiàng)，必須由經(jīng)辦部門經(jīng)辦人根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核并報(bào)企業(yè)負(fù)責(zé)人審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，財(cái) 務(wù)部門不得編制付款憑證，也不得付款。 第二十一條 各級(jí)審批人員的權(quán)利及義務(wù) 相關(guān)審批人員必須按相關(guān)規(guī)定認(rèn)真負(fù)責(zé)地進(jìn)行確認(rèn)、審核、審批，具備如下權(quán)利及義務(wù)： 有權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性提出質(zhì)疑； 11 有權(quán)要求相關(guān)經(jīng)辦人員按規(guī)定報(bào)送審批，對(duì)不合規(guī)的原始憑證有權(quán)要求經(jīng)辦人員糾正； 對(duì)于未按規(guī)定程序越權(quán)簽字的事項(xiàng)，下一環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕辦理； 財(cái)務(wù)總監(jiān)及 財(cái)務(wù)部門對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的計(jì)劃性、真實(shí)性、合法性行使審核權(quán)； 財(cái)務(wù)部門對(duì)于不按規(guī)定填制報(bào)銷憑證及原始憑證、原始憑證不真實(shí)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)審核不合規(guī)、不按規(guī)定計(jì)算報(bào)銷金額或報(bào) 銷金額計(jì)算錯(cuò)誤，等等，無論領(lǐng)導(dǎo)是否簽字，均有權(quán)要求相關(guān)經(jīng)辦人員重新填制并重新審批簽字；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整、來源渠道不合法的原始憑證予以退回并要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充； 各級(jí)審批人員應(yīng)充分熟悉企業(yè)內(nèi)外管理政策，自覺掌握各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，自覺了解相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定 各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真審核，增強(qiáng)責(zé)任感，防止出現(xiàn)違規(guī)審批。 （ 3）、預(yù)算外資金的支付，金額在 元以內(nèi)的，由總經(jīng)理 直接 審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核；金額在 元至 元， 由經(jīng)理辦公會(huì)研究 決定；金額在 元以上，由董事會(huì)研究決定 。 財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批情況 對(duì)涉及支付結(jié)算事宜的事項(xiàng)予以支付。 第十九條 資金支付審批的金額權(quán)限設(shè)置 （ 1）、經(jīng)董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)審批、或由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營(yíng)班子與黨 委聯(lián)簽審批的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、收支數(shù)額巨大的日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，其金額在 元以上的由董事長(zhǎng)及黨政班子共同簽字審批；金額在 元至 元由董事長(zhǎng)簽字審批；金額在 元至 元由總經(jīng)理簽字審批。 由董事會(huì)或黨政班子 聯(lián)簽的 其他重大 經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)先由財(cái)務(wù)部門匯同有關(guān)部門按照企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn) 行審核、論證， 然后 上會(huì)研究 決定 。 第 五 章 資金使用 管理 第十七條 資金 支付必須堅(jiān)持以下原則： 計(jì)劃性原則：各項(xiàng)資金支付必須控制在資金預(yù)算規(guī)定的額度內(nèi)，對(duì)于預(yù)算外的支付，必須通過嚴(yán)格的報(bào)批手續(xù)； 量入為出：各項(xiàng)資金支付必須確保
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