保險股份公司總公司資金管理辦法(參考版)
2025-04-10 12:41本頁面
【正文】 自發(fā)文之日起生效。第七章 附則第二十三條 本辦法所列示各項資金報表，統(tǒng)一通過電子文檔發(fā)送方式流轉(zhuǎn)上報，電子文檔的發(fā)件人默認為編制人、復核人、審批人。第二十二條 總公司財務(wù)會計部門要對各分公司資金管理工作開展定期檢查。2．涉及投資事項的信息，如新的投資品種（比如新發(fā)行債券、基金）、債券、基金上市交易、停止交易以及恢復交易信息、國內(nèi)證券市場的開啟日程表等，資產(chǎn)管理部門應及時通知財務(wù)會計部門。3． 資產(chǎn)管理部門在每筆交易結(jié)束后，應根據(jù)交易清單建立投資臺賬，并在每周末與財務(wù)會計部門核對。 （二）投資交易信息的傳遞流程，交易處理應附有授權(quán)書和交割單。4． 產(chǎn)品精算部每月末及時向財務(wù)會計部門和資產(chǎn)管理部門提供有關(guān)保單資金收支、保費收入分類統(tǒng)計信息。2． 財務(wù)會計部門每日編制“投資保證金日報表”（附表九）與資產(chǎn)管理部門核對投資保證金變動額及余額。第十九條 資產(chǎn)管理部門與財務(wù)會計部門應密切配合，提前安排資金計劃，充分考慮資金流轉(zhuǎn)在途時間，保證資金及時到位，從而保證營運資金使用的同時提高資金回報率。 第十八條 其他銀行賬戶和銀行投資賬戶、投資保證金戶資金的互劃由總公司財務(wù)會計部門負責，根據(jù)投資的需要，填寫劃款憑證，按授權(quán)規(guī)定審批后，由財務(wù)會計部門資金管理人員完成具體資金劃撥手續(xù)。第十六條 總公司財務(wù)會計部門根據(jù)產(chǎn)品精算部門提供的信息和分公司、總公司各部門的“資金申請表”，每月做一次現(xiàn)金流預測分析，以確定營運資金額度及可供投資資金額度。第十四條 每月月末，分公司向總公司上報本月“銀行存款月末余額表”（附表三）、“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”（附表四）、銀行對賬單、“賬戶資金情況月報”（附表七），總公司財務(wù)會計部門設(shè)專人負責審核分公司上報的資金報表，并將上報數(shù)據(jù)和資金申請表、會計科目余額核對，監(jiān)控分公司銀行收支、賬戶限額等管理情況。如遇特殊情況，臨時增加大額業(yè)務(wù)支出，各分公司財務(wù)會計部門必須立即填制“資金申請表”（附表五）上報總公司申請撥款。第十三條 分公司業(yè)務(wù)支出的申請和撥付分公司開業(yè)時，總公司核定分公司業(yè)務(wù)支出賬戶資金限額，下?lián)軅溆媒鸸┓止緲I(yè)務(wù)支出?？偣矩攧?wù)會計部門設(shè)專人核對業(yè)務(wù)系統(tǒng)保費收入信息和上劃資金到賬情況，確保資金上劃的及時、安全， 第十二條 分公司費用的申請和撥付分公司開業(yè)時，總公司核定分公司費用賬戶資金限額，下?lián)軅溆媒鸸┓止举M用支出。第四章 對分公司的資金管理第十條 總公司應根據(jù)各地分公司的資金流量情況和財務(wù)管理水平，核定分公司各類銀行賬戶的資金限額；根據(jù)各分公司開戶銀行規(guī)定和現(xiàn)金使用情況核定分公司財務(wù)會計部門庫存現(xiàn)金限額。第九條 總公司設(shè)專人對銀行存款賬戶進行管理。5． 專款賬戶為專用賬戶，指納稅專戶、保險保障資金賬戶等國家有關(guān)規(guī)定要求的專項存款賬戶及臨時為特定目的開立的賬戶。 3． 業(yè)務(wù)支出賬戶為一般賬戶，用于下劃各分公司的業(yè)務(wù)支出。1． 收入賬戶為一般賬戶，該賬戶用于接收各分公司上劃的保費收入。第八條 銀行賬戶按用途分為保費收入賬戶、費用支出賬戶、業(yè)務(wù)支出賬戶、專款賬戶、投資賬戶、七天通知存款賬戶、一般定期存款賬戶、大額
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