審計工作簡要流程(參考版)
2024-10-13 23:30本頁面
【正文】 。 每年末由審計部將審計報告裝訂成冊保管，建立審計檔案。 審計部收到總經(jīng)理批復(fù)的審計報告后，按批示在一個工作日內(nèi)分發(fā)給被審計部門和相關(guān)責任人，同時按領(lǐng)導(dǎo)批示和被審計部門整改完成時間進行跟蹤，直至整改結(jié)束或下一次該項目審計。各系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)須在接到審計報告后兩個工作日內(nèi)，完成對報告內(nèi)容及被審計部門意見的閱批，明確簽署組織落實或批轉(zhuǎn)落實的意見、建議或整改方案等，并批回至審計部。 被審計部門接到審計報告后，用簡明扼要的文字寫出對審計結(jié)論的意見，如無異議，要針對存在的問題拿出具體整改措施，并明確整改完成的時間和責任人，須于接到報告后三個工作日內(nèi)返回審計部。審計項目內(nèi)容涉及多部門的，審計部則將報告直接報給系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)（對于總經(jīng)理要求直接上報的調(diào)查、審核、分析等報告則無需通過此過程）。，在計劃要求時間內(nèi)完成審計報告編制，其內(nèi)容包括審計范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題以及針對問題提出的處理意見和建議等。，在規(guī)定的時間內(nèi)準備好審計所需的相關(guān)資料和必要的工作條件，同時確定配合審計工作的聯(lián)系人。：各系統(tǒng)、各部門的負責人及管理人員。第五篇：內(nèi)部審計工作流程內(nèi)部審計工作流程：明確審計工作程序，保證審計工作順利進行和審計報告?zhèn)鏖唽徟^程的規(guī)范性，使存在的問題和不足得到及時有效地整改，提高工作效率，特制定本流程。將整理好的審計檔案裝訂成冊。向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門及當事人送達正式審計報告。將審計報告的征求意見稿征求被審計單位(當事人)意見。將審計報告的征求意見稿送相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)傳閱，并進行相應(yīng)的溝通。審計小組按審核后的要求，對審計報告進行修改。審計小組再一次向?qū)徲嬏庮I(lǐng)導(dǎo)匯報核實和追加審計實施情況，并確定在審計報告中反映的問題和需披露的事項。審計小組向?qū)徲嬏庮I(lǐng)導(dǎo)匯報審計過程中發(fā)現(xiàn)問題和有關(guān)情況，對問題進行初步篩選，確定需進一步核實的問題。(6)在審計實施過程中，審計小組要及時向?qū)徲嬏庮I(lǐng)導(dǎo)匯報審計進展和審計過程中的有關(guān)情況。(3)按重點對具體會計事項進行詳細檢查，并編制審計檢查表。(1)按賬號(賬戶)中明細項目匯總財務(wù)收支情況，并編制審計檢查表。將審計通知書抄送財務(wù)處，由財務(wù)處提供被審計單位有關(guān)財務(wù)資料(包括賬簿的電子文檔)。編制審計通知書，被審計單位承諾書，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱批準。主要了解該單位工作(經(jīng)營)性質(zhì)、工作(經(jīng)營)范圍，組織結(jié)構(gòu)，人員情況，財務(wù)核算特點(包括主要賬號的設(shè)置情況)，以前對該單位的審計情況等。組成審計小組，并確定審計小組組長(項目負責人)。十三、信息報告跟蹤審計組按周報、月報、年報及竣工總結(jié)形式做好信息報告。虛心接受各相關(guān)方的監(jiān)督指導(dǎo)，尊重相關(guān)單位的意見和建議，積極配合各方工作，做好跟蹤審計工作。在工作中不得影響各方的施工管理。十一、跟蹤審計意見的采納和反饋跟蹤審計組每年11月份，出具審計報告，建設(shè)單位應(yīng)在審計報告送達之日起10個工作日內(nèi)，由建設(shè)單位明確的專人將跟蹤審計意見執(zhí)行落實情況書面反饋給跟蹤審計組。建設(shè)單位及項目參建單位應(yīng)認真執(zhí)行跟蹤審計提出的意見及建議。逾期未回復(fù)的，則視同建設(shè)單位已認可審計取證單上寫明的取證內(nèi)容。九、審計取證建設(shè)單位應(yīng)明確專人接受跟蹤審計組提交的審計取證單。審計結(jié)束后，審計組講審核結(jié)果以階段造價審計報告形式，向項目建設(shè)單位出具。對工程價款的結(jié)算審核，在單項工程完工后，應(yīng)要求項目建設(shè)單位在初驗結(jié)束后，督促施工單位編制單項工程價款，報審計組（也可經(jīng)現(xiàn)場管理人員和監(jiān)理人員初步復(fù)核后報跟蹤審計組）。如有新增項目，還應(yīng)附上經(jīng)監(jiān)理單位和建設(shè)單位審核確認的新增項目單價分析表。如有工程變更會議，由建設(shè)單位提前1天通知跟蹤審計組會議時間、地點及變更事項，并在召開會議時提供一份會議材料。未通知跟蹤審計組到場即自行隱蔽的工程量，跟蹤審計組將不予確認。跟蹤審計組派員到場見證隱蔽工程的計量過程，并以《現(xiàn)場勘察記錄表》、工程簽證單或照片、錄像等形式記錄現(xiàn)場情況。跟蹤審 計組檢查項目建設(shè)單位與建設(shè)項目相關(guān)各單位簽訂的合同條款是否合理、
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