審計(jì)工作簡要流程-閱讀頁
2024-10-13 23:30本頁面
【正文】 如有須整理的事項(xiàng)，跟蹤審計(jì)組將擬定的《現(xiàn)場勘察記錄表》交給建設(shè)單位、施工單位代表須在2個工作日內(nèi)簽署意見，并反饋給跟蹤審計(jì)組。六、工程設(shè)計(jì)變更所有重大設(shè)計(jì)變更，建設(shè)單位應(yīng)提前告知跟蹤審計(jì)組。當(dāng)工程變更確定后，建設(shè)單位應(yīng)在20日內(nèi)將完整的工程變更資料報(bào)送跟蹤審計(jì)組，工程變更資料應(yīng)能全面的反映工程變更的原因、審批情況以及變更前后的工程造價(jià)對比分析。七、計(jì)價(jià)計(jì)量對工程進(jìn)度款的審核，由施工單位按實(shí)際完成工程量，按相應(yīng)的合同方式，分期上報(bào)，由監(jiān)理單位及建設(shè)單位審核確認(rèn)后上報(bào)跟蹤審計(jì)組。跟蹤審計(jì)組收到完整資料后，在規(guī)定的時間內(nèi)，組織并完成審核工作。八、其他項(xiàng)目造價(jià)審核其他參建單位的貨物采購、其他工程、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、監(jiān)控檢測等結(jié)算款項(xiàng)，建設(shè)單位在接受到申請結(jié)算的資料同時提交跟蹤審計(jì)組一份，跟蹤審計(jì)組在7個工作日內(nèi)以審計(jì)取證單形式向建設(shè)單位反饋審計(jì)情況。建設(shè)單位在接收到審計(jì)取證單后，需及時填寫意見并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字和單位蓋章后還跟蹤審計(jì)組。十、階段跟蹤審計(jì)意見的采納和反饋審計(jì)局跟蹤審計(jì)組依據(jù)審計(jì)工作底稿和審計(jì)取證單以《跟蹤審計(jì)意見書》的形式出具跟蹤審計(jì)意見。建設(shè)單位應(yīng)在跟蹤審計(jì)意見送達(dá)之日起10個工作日內(nèi)，由建設(shè)單位明確的專人將跟蹤審計(jì)意見執(zhí)行落實(shí)情況書面反饋給跟蹤審計(jì)組。十二、日常跟蹤跟蹤審計(jì)組日常跟蹤工作要遵守施工現(xiàn)場的各項(xiàng)管理規(guī)定，遵守安全管理制度。每天做好日常跟蹤記錄，了解工程進(jìn)展情況，如實(shí)記錄工程情況，實(shí)際的工藝操作流程，特別是圖紙不能詳盡展示部分的記錄，做好影像資料的收集與留存。按審計(jì)局跟蹤審計(jì)操作規(guī)程做好各項(xiàng)目審計(jì)工作記錄。編制單位：湖北大有工程咨詢有限公司時間：2018年4月10日第四篇：財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程一、審計(jì)準(zhǔn)備階段(審計(jì)前期階段)接收有關(guān)部門委托(或按審計(jì)工作計(jì)劃)，確定具體審計(jì)項(xiàng)目。對被審計(jì)單位(人)，進(jìn)行必要的了解和調(diào)查。確定審計(jì)工作重點(diǎn)，制訂審計(jì)工作計(jì)劃方案，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱批準(zhǔn)。下發(fā)審計(jì)通知書，并召開由審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)小組成員和被審計(jì)單位有關(guān)人員參加的進(jìn)點(diǎn)會。二、審計(jì)實(shí)施階段對財(cái)務(wù)處和被審計(jì)單位提供的有關(guān)會計(jì)資料(包括電子文檔)，實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)程序。(2)按賬號(賬戶)分類匯總財(cái)務(wù)收支情況，并編制審計(jì)檢查表。(4)抽查會計(jì)憑證，對主要會計(jì)事項(xiàng)的會計(jì)憑證進(jìn)行復(fù)櫻(5)根據(jù)審計(jì)工作需要，找有關(guān)人員和部門調(diào)查了解情況，并及時做好調(diào)查記錄，如有必要可召開座談會。整理匯總審計(jì)實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的問題及有關(guān)情況。實(shí)施相關(guān)的追加審計(jì)程序。三、審計(jì)報(bào)告階段審計(jì)小組歸集審計(jì)工作底稿、并編制審計(jì)報(bào)告初稿，并將審計(jì)報(bào)告初稿和審計(jì)工作底稿提交審計(jì)處分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核。審計(jì)小組向?qū)徲?jì)處領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)報(bào)告的征求意見稿，并對審計(jì)報(bào)告的征求意見稿進(jìn)行定稿。對審計(jì)報(bào)告的征求意見稿進(jìn)行修改定稿。將定稿后的審計(jì)報(bào)告進(jìn)入網(wǎng)上審批程序，并出具正式審計(jì)報(bào)告。四、審計(jì)報(bào)告的終結(jié)階段審計(jì)小組按審計(jì)檔案歸檔程序，整理、歸集審計(jì)工作底稿。按要求對歸檔審計(jì)報(bào)告進(jìn)行統(tǒng)一編號、裝盒。：各系統(tǒng)及所屬各部門審計(jì)工作。：，確定審計(jì)對象、時間、范圍，向被審計(jì)部門下發(fā)審計(jì)通知書。、分類、計(jì)算、審核，逐步形成審計(jì)工作底稿。，審計(jì)部在一個工作日內(nèi)將審計(jì)報(bào)告轉(zhuǎn)交被審計(jì)部門，就發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議征求被審計(jì)部門的意見。審計(jì)部完成的所有審計(jì)報(bào)告必須附有《報(bào)告審批（落實(shí)）附頁》，內(nèi)容包括：上報(bào)部門、報(bào)告文件名稱、文件編號、上報(bào)日期等，并有留白（審計(jì)檢查表則須留有相應(yīng)欄目）供各級領(lǐng)導(dǎo)閱批及被審計(jì)部門發(fā)表意見。，將帶有被審計(jì)部門意見的審計(jì)報(bào)告報(bào)給相關(guān)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)閱批。 審計(jì)部將系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)閱批后的審計(jì)報(bào)告，在一個工作日內(nèi)上報(bào)給總經(jīng)理，使其了解被審計(jì)事項(xiàng)的基本概況、存在的問題及被審計(jì)部門對問題的整改方案、系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)的工作設(shè)想等，并就此做出批示。 對跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題提出審計(jì)立項(xiàng)建議。審計(jì)檔案至少保留五年，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)
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