內(nèi)部審計(jì)工作流程ppt課件-閱讀頁
2025-05-24 22:21本頁面
【正文】 改后續(xù)審計(jì)報(bào)告（在離場后 10個(gè)工作日內(nèi)完成） 與被審計(jì)單位交換意見 送董事長備案并抄送有關(guān)部門，并責(zé)成相關(guān)部門處理 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1 被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)決定書進(jìn)行整改，并編制整改報(bào)告 整改報(bào)告 2 審計(jì)中心從被審計(jì)單位直接采集數(shù)據(jù)，編制后續(xù)審計(jì)工作方案 3 審計(jì)長審核后續(xù)審計(jì)工作方案 4 審計(jì)委員會(huì)審批 后續(xù)審計(jì)工作方案 后續(xù)審計(jì)工作方案 5 審計(jì)小組根據(jù)后續(xù)審計(jì)方案進(jìn)行有針對性的審計(jì) 6 審計(jì)小組編寫工作底稿（后續(xù)現(xiàn)場審計(jì)離場后 5個(gè)工作日內(nèi)） 7 審計(jì)小組撰寫后續(xù)審計(jì)報(bào)告初稿 后續(xù)審計(jì)報(bào)告初稿 8 審計(jì)小組與被審計(jì)單位交換意見 9 審計(jì)長修改后續(xù)審計(jì)報(bào)告（在離場后 10個(gè)工作日內(nèi)完成） 后續(xù)審計(jì)報(bào)告正式稿 10 將后續(xù)審計(jì)報(bào)告提交審計(jì)委員會(huì) 11 審計(jì)委員會(huì)判斷是否屬于重大和敏感性問題 12 董事會(huì)審閱后續(xù)審計(jì)報(bào)告并提出最終處理意見 13 審計(jì)委員會(huì)作出后續(xù)審計(jì)處理決定 后續(xù)審計(jì)處理決定 14 送董事長備案并抄送有關(guān)部門，并責(zé)成相關(guān)部門處理 15 審計(jì)中心將 后續(xù)審計(jì)處理決定 存檔 16 審計(jì)委員會(huì)將 后續(xù)審計(jì)處理決定 存檔 離任審計(jì)流程 審計(jì)中心 離任人員 人力資源部 審計(jì)決定書 審計(jì)決定書 審計(jì)委員會(huì) 是 審計(jì)通知書 是否屬于重大和敏感性問題 離任審計(jì)報(bào)告 一式三份 離任審計(jì)報(bào)告 一式三份 離任審計(jì)報(bào)告 一式三份 審計(jì)決定書 存檔 否 IAFL5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 下達(dá)人員離任通知 確定工作方案 審核工作方案 下達(dá)審計(jì)通知書 財(cái)會(huì)部 /電腦部向?qū)徲?jì)部提供數(shù)據(jù) 進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)，與離任人員進(jìn)行訪談 內(nèi)部管理審計(jì) 在任期間重大 事項(xiàng)統(tǒng)計(jì) 經(jīng)營業(yè)績審計(jì) 編制審計(jì)工作底稿 撰寫離任審計(jì)報(bào)告（在離場后5個(gè)工作日內(nèi)完成） 作出審計(jì)決定書 提交審計(jì)委員會(huì) 審計(jì)長修改并審定（離場后 10個(gè)工作日內(nèi)） 與離任人員所在單位交換意見 向董事會(huì)請示處理意見 與審計(jì)委員會(huì)交換對離任人員的處理意見 如對處理意見有異議，向董事會(huì)提出申訴 送董事會(huì)備案，抄送有關(guān)部門并責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行處理 根據(jù)審計(jì)決定書，辦理離任人員的移交手續(xù)和離職手續(xù) 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1 人力資源部下達(dá)人員離任通知 人員離任通知 2 審計(jì)中心確定確定離任審計(jì)工作方案 3 審計(jì)委員會(huì)主任審核離任審計(jì)工作方案 離任審計(jì)工作方案 4 審計(jì)中心下達(dá)審計(jì)通知書 審計(jì)通知書 5 財(cái)會(huì)部 /電腦部向?qū)徲?jì)部提供數(shù)據(jù) 6 審計(jì)小組進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)，與離任人員進(jìn)行訪談 7 審計(jì)小組進(jìn)行離任人員在任期間的經(jīng)營業(yè)績審計(jì) 8 審計(jì)小組進(jìn)行離任人員在任期間重大事項(xiàng)統(tǒng)計(jì) 9 審計(jì)小組進(jìn)行離任人員在任期間內(nèi)部管理審計(jì) 10 審計(jì)小組編制審計(jì)工作底稿 11 審計(jì)小組撰寫離任審計(jì)報(bào)告（在離場后 5個(gè)工作日內(nèi)完成） 12 審計(jì)小組與離任人員所在單位交換意見 13 審計(jì)長修改并審定（離場后 10個(gè)工作日內(nèi)） 離任審計(jì)報(bào)告 14 離任審計(jì)報(bào)告提交審計(jì)委員會(huì) 15 審計(jì)委員會(huì)判斷是否屬于重大和敏感性問題 16 審計(jì)委員會(huì)向董事會(huì)請示處理意見 17 人力資源部與審計(jì)委員會(huì)交換對離任人員的處理意見 18 審計(jì)委員會(huì)作出審計(jì)決定書 審計(jì)決定書 19 審計(jì)決定書送董事會(huì)備案，抄送有關(guān)部門并責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行處理 20 離任人員如對處理意見有異議，向董事會(huì)提出申訴 21 人力資源部根據(jù)審計(jì)決定書，辦理離任人員的移交手續(xù)和離職手續(xù)
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