內(nèi)部審計工作流程ppt課件-閱讀頁
2025-05-24 22:21本頁面
【正文】 改后續(xù)審計報告（在離場后 10個工作日內(nèi)完成） 與被審計單位交換意見 送董事長備案并抄送有關(guān)部門，并責成相關(guān)部門處理 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1 被審計單位根據(jù)審計決定書進行整改，并編制整改報告 整改報告 2 審計中心從被審計單位直接采集數(shù)據(jù)，編制后續(xù)審計工作方案 3 審計長審核后續(xù)審計工作方案 4 審計委員會審批 后續(xù)審計工作方案 后續(xù)審計工作方案 5 審計小組根據(jù)后續(xù)審計方案進行有針對性的審計 6 審計小組編寫工作底稿（后續(xù)現(xiàn)場審計離場后 5個工作日內(nèi)） 7 審計小組撰寫后續(xù)審計報告初稿 后續(xù)審計報告初稿 8 審計小組與被審計單位交換意見 9 審計長修改后續(xù)審計報告（在離場后 10個工作日內(nèi)完成） 后續(xù)審計報告正式稿 10 將后續(xù)審計報告提交審計委員會 11 審計委員會判斷是否屬于重大和敏感性問題 12 董事會審閱后續(xù)審計報告并提出最終處理意見 13 審計委員會作出后續(xù)審計處理決定 后續(xù)審計處理決定 14 送董事長備案并抄送有關(guān)部門，并責成相關(guān)部門處理 15 審計中心將 后續(xù)審計處理決定 存檔 16 審計委員會將 后續(xù)審計處理決定 存檔 離任審計流程 審計中心 離任人員 人力資源部 審計決定書 審計決定書 審計委員會 是 審計通知書 是否屬于重大和敏感性問題 離任審計報告 一式三份 離任審計報告 一式三份 離任審計報告 一式三份 審計決定書 存檔 否 IAFL5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 下達人員離任通知 確定工作方案 審核工作方案 下達審計通知書 財會部 /電腦部向?qū)徲嫴刻峁?shù)據(jù) 進行現(xiàn)場審計，與離任人員進行訪談 內(nèi)部管理審計 在任期間重大 事項統(tǒng)計 經(jīng)營業(yè)績審計 編制審計工作底稿 撰寫離任審計報告（在離場后5個工作日內(nèi)完成） 作出審計決定書 提交審計委員會 審計長修改并審定（離場后 10個工作日內(nèi)） 與離任人員所在單位交換意見 向董事會請示處理意見 與審計委員會交換對離任人員的處理意見 如對處理意見有異議，向董事會提出申訴 送董事會備案，抄送有關(guān)部門并責成相關(guān)部門進行處理 根據(jù)審計決定書，辦理離任人員的移交手續(xù)和離職手續(xù) 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1 人力資源部下達人員離任通知 人員離任通知 2 審計中心確定確定離任審計工作方案 3 審計委員會主任審核離任審計工作方案 離任審計工作方案 4 審計中心下達審計通知書 審計通知書 5 財會部 /電腦部向?qū)徲嫴刻峁?shù)據(jù) 6 審計小組進行現(xiàn)場審計，與離任人員進行訪談 7 審計小組進行離任人員在任期間的經(jīng)營業(yè)績審計 8 審計小組進行離任人員在任期間重大事項統(tǒng)計 9 審計小組進行離任人員在任期間內(nèi)部管理審計 10 審計小組編制審計工作底稿 11 審計小組撰寫離任審計報告（在離場后 5個工作日內(nèi)完成） 12 審計小組與離任人員所在單位交換意見 13 審計長修改并審定（離場后 10個工作日內(nèi)） 離任審計報告 14 離任審計報告提交審計委員會 15 審計委員會判斷是否屬于重大和敏感性問題 16 審計委員會向董事會請示處理意見 17 人力資源部與審計委員會交換對離任人員的處理意見 18 審計委員會作出審計決定書 審計決定書 19 審計決定書送董事會備案，抄送有關(guān)部門并責成相關(guān)部門進行處理 20 離任人員如對處理意見有異議，向董事會提出申訴 21 人力資源部根據(jù)審計決定書，辦理離任人員的移交手續(xù)和離職手續(xù)
教學課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1