內(nèi)部審計工作流程ppt課件-資料下載頁
2025-05-09 22:21本頁面
【正文】 改后續(xù)審計報告（在離場后 10個工作日內(nèi)完成） 與被審計單位交換意見 送董事長備案并抄送有關(guān)部門，并責(zé)成相關(guān)部門處理 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1 被審計單位根據(jù)審計決定書進(jìn)行整改，并編制整改報告 整改報告 2 審計中心從被審計單位直接采集數(shù)據(jù)，編制后續(xù)審計工作方案 3 審計長審核后續(xù)審計工作方案 4 審計委員會審批 后續(xù)審計工作方案 后續(xù)審計工作方案 5 審計小組根據(jù)后續(xù)審計方案進(jìn)行有針對性的審計 6 審計小組編寫工作底稿（后續(xù)現(xiàn)場審計離場后 5個工作日內(nèi)） 7 審計小組撰寫后續(xù)審計報告初稿 后續(xù)審計報告初稿 8 審計小組與被審計單位交換意見 9 審計長修改后續(xù)審計報告（在離場后 10個工作日內(nèi)完成） 后續(xù)審計報告正式稿 10 將后續(xù)審計報告提交審計委員會 11 審計委員會判斷是否屬于重大和敏感性問題 12 董事會審閱后續(xù)審計報告并提出最終處理意見 13 審計委員會作出后續(xù)審計處理決定 后續(xù)審計處理決定 14 送董事長備案并抄送有關(guān)部門，并責(zé)成相關(guān)部門處理 15 審計中心將 后續(xù)審計處理決定 存檔 16 審計委員會將 后續(xù)審計處理決定 存檔 離任審計流程 審計中心 離任人員 人力資源部 審計決定書 審計決定書 審計委員會 是 審計通知書 是否屬于重大和敏感性問題 離任審計報告 一式三份 離任審計報告 一式三份 離任審計報告 一式三份 審計決定書 存檔 否 IAFL5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 下達(dá)人員離任通知 確定工作方案 審核工作方案 下達(dá)審計通知書 財會部 /電腦部向?qū)徲嫴刻峁?shù)據(jù) 進(jìn)行現(xiàn)場審計，與離任人員進(jìn)行訪談 內(nèi)部管理審計 在任期間重大 事項統(tǒng)計 經(jīng)營業(yè)績審計 編制審計工作底稿 撰寫離任審計報告（在離場后5個工作日內(nèi)完成） 作出審計決定書 提交審計委員會 審計長修改并審定（離場后 10個工作日內(nèi)） 與離任人員所在單位交換意見 向董事會請示處理意見 與審計委員會交換對離任人員的處理意見 如對處理意見有異議，向董事會提出申訴 送董事會備案，抄送有關(guān)部門并責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行處理 根據(jù)審計決定書，辦理離任人員的移交手續(xù)和離職手續(xù) 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1 人力資源部下達(dá)人員離任通知 人員離任通知 2 審計中心確定確定離任審計工作方案 3 審計委員會主任審核離任審計工作方案 離任審計工作方案 4 審計中心下達(dá)審計通知書 審計通知書 5 財會部 /電腦部向?qū)徲嫴刻峁?shù)據(jù) 6 審計小組進(jìn)行現(xiàn)場審計，與離任人員進(jìn)行訪談 7 審計小組進(jìn)行離任人員在任期間的經(jīng)營業(yè)績審計 8 審計小組進(jìn)行離任人員在任期間重大事項統(tǒng)計 9 審計小組進(jìn)行離任人員在任期間內(nèi)部管理審計 10 審計小組編制審計工作底稿 11 審計小組撰寫離任審計報告（在離場后 5個工作日內(nèi)完成） 12 審計小組與離任人員所在單位交換意見 13 審計長修改并審定（離場后 10個工作日內(nèi)） 離任審計報告 14 離任審計報告提交審計委員會 15 審計委員會判斷是否屬于重大和敏感性問題 16 審計委員會向董事會請示處理意見 17 人力資源部與審計委員會交換對離任人員的處理意見 18 審計委員會作出審計決定書 審計決定書 19 審計決定書送董事會備案，抄送有關(guān)部門并責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行處理 20 離任人員如對處理意見有異議，向董事會提出申訴 21 人力資源部根據(jù)審計決定書，辦理離任人員的移交手續(xù)和離職手續(xù)
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