審計(jì)工作簡要流程-免費(fèi)閱讀
【正文】 對(duì)跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題提出審計(jì)立項(xiàng)建議。，審計(jì)部在一個(gè)工作日內(nèi)將審計(jì)報(bào)告轉(zhuǎn)交被審計(jì)部門，就發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議征求被審計(jì)部門的意見。按要求對(duì)歸檔審計(jì)報(bào)告進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)、裝盒。審計(jì)小組向?qū)徲?jì)處領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)報(bào)告的征求意見稿，并對(duì)審計(jì)報(bào)告的征求意見稿進(jìn)行定稿。(4)抽查會(huì)計(jì)憑證，對(duì)主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行復(fù)櫻(5)根據(jù)審計(jì)工作需要，找有關(guān)人員和部門調(diào)查了解情況，并及時(shí)做好調(diào)查記錄，如有必要可召開座談會(huì)。確定審計(jì)工作重點(diǎn)，制訂審計(jì)工作計(jì)劃方案，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱批準(zhǔn)。每天做好日常跟蹤記錄，了解工程進(jìn)展情況，如實(shí)記錄工程情況，實(shí)際的工藝操作流程，特別是圖紙不能詳盡展示部分的記錄，做好影像資料的收集與留存。建設(shè)單位在接收到審計(jì)取證單后，需及時(shí)填寫意見并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字和單位蓋章后還跟蹤審計(jì)組。當(dāng)工程變更確定后，建設(shè)單位應(yīng)在20日內(nèi)將完整的工程變更資料報(bào)送跟蹤審計(jì)組，工程變更資料應(yīng)能全面的反映工程變更的原因、審批情況以及變更前后的工程造價(jià)對(duì)比分析。四、項(xiàng)目合同審查項(xiàng)目合同在簽訂前，由建設(shè)單位提前15個(gè)工作日向跟蹤審計(jì)組提交一份。審計(jì)資料原則上為紙質(zhì)原件，需要電子版時(shí)，還應(yīng)提供相應(yīng)的電子版。審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)工作底稿的格式要求，認(rèn)真填寫，做到審計(jì)事項(xiàng)清晰，審計(jì)依據(jù)明確，審計(jì)結(jié)論準(zhǔn)確、到位。三、審計(jì)實(shí)施階段（一）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集及使用管理。審計(jì)方案包括以下基本內(nèi)容：、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍以及審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)、具體審計(jì)方法和程序；；； 。一、審計(jì)計(jì)劃、立項(xiàng)（一）每年年底，根據(jù)教委紀(jì)檢部門提出下一經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目的初步意見，列入下一審計(jì)工作計(jì)劃。5．審計(jì)結(jié)果報(bào)告如果是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，則需要該文書。審計(jì)報(bào)告的具體寫法見以前年度審計(jì)檔案，簡要說包括以下幾個(gè)部分：被審計(jì)單位基本情況、財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)）、個(gè)人遵守廉政規(guī)情況（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)）、違法違規(guī)問題等。主要是看是否存在庫存現(xiàn)金超限額及是否存在不入賬收入，是否存在“小金庫”。（5）房租收入等非稅收入（預(yù)算外收入）不入賬，不上繳財(cái)政預(yù)算外專戶，形成“小金庫”。根據(jù)實(shí)際情況，制作支出明細(xì)表（如對(duì)商品和服務(wù)支出進(jìn)行比例分析，看消費(fèi)性支出比例是否過大）。制作“賬表平衡試算表”（注：類似資產(chǎn)負(fù)債表），制作財(cái)務(wù)收支總表。第一篇：審計(jì)工作簡要流程先了解下流程吧，我這個(gè)適合基層，市以上的審計(jì)機(jī)關(guān)流程是一樣的，不過查問題那可能有所不同，基本上級(jí)審計(jì)就很少看原始憑證了。2．看明細(xì)賬。3．看會(huì)計(jì)憑證（傳票）通過看會(huì)計(jì)憑證和原始憑證（發(fā)票或收據(jù)等），并詢問被審計(jì)單位會(huì)計(jì)或其他人員，查找被審計(jì)單位是否存在違法違規(guī)問題，如果可以確定是違法違規(guī)問題，則把相關(guān)的賬頁、會(huì)計(jì)憑證、原始憑證復(fù)印下來（這些和以上制作的資產(chǎn)負(fù)債表、收支表、往來和固定資產(chǎn)明細(xì)表都是審計(jì)證據(jù)，需要裝訂在審計(jì)檔案中）。（6）公款旅游。7．其他審計(jì)方法。注：對(duì)于一個(gè)違法違規(guī)問題，在寫作上分成三個(gè)部分：違規(guī)事實(shí)描述、定性依據(jù)、處理處罰依據(jù)。草擬完成審計(jì)局的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)結(jié)果報(bào)告后，寫“行文審批單”，報(bào)法制科、辦公室、副局長、局長簽字審批。（二）審計(jì)科根據(jù)紀(jì)檢部門下達(dá)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)度計(jì)劃進(jìn)行立項(xiàng)。（四）送達(dá)審計(jì)通知書審計(jì)科在實(shí)施審計(jì)5日前，向被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位送達(dá)審計(jì)通知書，并抄送相關(guān)部門和被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人。審計(jì)人員在審計(jì)過程中按程序分析、整理審計(jì)項(xiàng)目的有關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)與審計(jì)項(xiàng)目無關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)禁查看。建立審計(jì)工作底稿的分級(jí)復(fù)核制度。審計(jì)組一般不退回審計(jì)資料，跟蹤審計(jì)工資完成后資料移交給區(qū)審計(jì)局。跟蹤審 計(jì)組檢查項(xiàng)目建設(shè)單位與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)各單位簽訂的合同條款是否合理、合法、全面、有效，對(duì)工程款的結(jié)算方式、支付方式以及工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、違約責(zé)任和獎(jiǎng)懲措施等條款進(jìn)行審查。如有新增項(xiàng)目，還應(yīng)附上經(jīng)監(jiān)理單位和建設(shè)單位審核確認(rèn)的新增項(xiàng)目單價(jià)分析表。逾期未回復(fù)的，
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