【正文】 等）的確定是否按照規(guī)定程序進行，應公開招標的是否按規(guī)定進行公開招標，結果是否合法、有效，各參與單位是否符合項目建設相應資質條件要求。四、審計報告階段第三篇：跟蹤審計工作流程夷陵區(qū)羅家小河生態(tài)修復及羅河路防汛道路改造工程（一期）跟蹤審計工作流程為了確保夷陵區(qū)羅家小河生態(tài)修復及羅河路防汛道路改造工程（一期）跟蹤審計工作順利開展，理順工作關系，提高工作效率，根據《夷陵區(qū)審計局政府投資項目跟蹤審計操作規(guī)程》，結合本項目的實際情況，執(zhí)行本項目跟蹤審計工作流程。領導干部經濟責任審計主要結合財務收支審計進行。（五）召開進點會審計進場會一般由經濟責任審計委托部門和審計部門聯(lián)合召開，通報審計工作具體安排和要求。審前調查可以采取召開座談會、實地考察、查閱檔案、收集材料等多種方式進行。另外，最好養(yǎng)成好的習慣，根據審計工作進度，隨時組織審計檔案中的資料，以隨時知道還缺少什么資料）。3．審計局的審計報告。三、審計報告階段該階段主要是寫審計文書。先看被審計單位的《票據準購證》，了解其都購買了哪些票據，然后看被審計單位的《黑龍江省單位往來資金結算票據》存根，看被審計單位是否存在收入不入賬，或者票據丟失的情況。如亂發(fā)獎金、給其他單位贊助、交通費、差旅費等消費性支出比例過大。（２）固定資產明細賬。送達通知書的同時，一般同時讓被審計單位填寫或準備相關資料，如《被審計單位概況表》、被審計單位承諾書、財務制度（與財務有關的內部控制制度）。2．到辦公室對審計通知書進行編號3．用紅文件頭打印正式的審計通知書，然后到辦公室蓋章．4．將審計通知書送至被審計單位，并要求被審計單位填寫送達回證（注：送審計通知書的時候，一般由副局長帶隊）。根據實際情況，制作暫存款（其他應付款）和暫付款（其他應收款）明細賬。（2）擴大支出范圍。4．查看往來票據存根。審計工作底稿要通過《現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)》（AO2008）編寫，實際工作中，一般在審計實施階段最后一天統(tǒng)一制作。注：該稿與審計報告（征求意見稿）基本沒區(qū)別，主要區(qū)別就是需要寫明具體罰款多少錢。（注：實際工作中，一般都是平時整理好資料，年末一起裝訂。（二）進行審前調查審計組編制審計項目實施方案前，應當進行審前調查，了解被審計領導干部所在部門、單位和被審計領導干部的基本情況。具體包括：；，包括內部機構設置、人員編制、職稱學歷結構、學校建設、學生構成等；、統(tǒng)計資料； ； ；、監(jiān)察、審計、組織等部門對本單位檢查后提出的檢查報告和處理意見； 、債務清理的資料； ；，被審計領導干部所在單位及其本人應對提供資料的真實性、完整性做出書面承諾。（三）實質性審計實質性審計是指審計部門采取查賬等手段，對被審單位的資產、負債、權益及財務收支情況等所開展的審計，以獲取充分的審計證據。復核完畢，復核人員應簽字確認。跟蹤審計組參加相關會議，提出的意見和建議僅供建設單位參考，不作為建設單位決策的依據。跟蹤審計組擬定的《現(xiàn)場勘察記錄表》等由建設單位、施工單位現(xiàn)場代表簽署意見；如有須整理的事項，跟蹤審計組將擬定的《現(xiàn)場勘察記錄表》交給建設單位、施工單位代表須在2個工作日內簽署意見，并反饋給跟蹤審計組。跟蹤審計組收到完整資料后，在規(guī)定的時間內，組織并完成審核工作。建設單位應在跟蹤審計意見送達之日起10個工作日內，由建設單位明確的專人將跟蹤審計意見執(zhí)行落實情況書面反饋給跟蹤審計組。編制單位：湖北大有工程咨詢有限公司時間：2018年4月10日第四篇：財務審計工作流程財務審計工作流程一、審計準備階段(審計前期階段)接收有關部門委托(或按審計工作計劃)，確定具體審計項目。二、審計實施階段對財務處和被審計單位提供的有關會計資料(包括電子文檔)，實施財務審計程序。實施相關的追加審計程序。將定稿后的審計報告進入網上審批程序，并出具正式審計報告。：，確定審計對象、時間、范圍，向被審計部門下發(fā)審計通知書。，將帶有被審計部門意見的審計報告報給相關系統(tǒng)領