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正文內(nèi)容

審計工作簡要流程-文庫吧資料

2024-10-13 23:30本頁面
  

【正文】 合法、全面、有效,對工程款的結(jié)算方式、支付方式以及工程質(zhì)量、工程進度、違約責(zé)任和獎懲措施等條款進行審查。審計組對招標方式、工程量清單、信息發(fā)布方式等進行審查。三、招投標審查檢查項目建設(shè)相關(guān)參與單位(勘探、設(shè)計、施工、監(jiān)理、材料采購等)的確定是否按照規(guī)定程序進行,應(yīng)公開招標的是否按規(guī)定進行公開招標,結(jié)果是否合法、有效,各參與單位是否符合項目建設(shè)相應(yīng)資質(zhì)條件要求。建設(shè)單位應(yīng)提前1天向跟蹤審計組通知相關(guān)會議的召開時間、地點及議題,并在召開會議時向其提供一份會議材料。審計組一般不退回審計資料,跟蹤審計工資完成后資料移交給區(qū)審計局。跟蹤審計組與建設(shè)單位應(yīng)明確專人辦理資料的移交和簽收手續(xù)。四、審計報告階段第三篇:跟蹤審計工作流程夷陵區(qū)羅家小河生態(tài)修復(fù)及羅河路防汛道路改造工程(一期)跟蹤審計工作流程為了確保夷陵區(qū)羅家小河生態(tài)修復(fù)及羅河路防汛道路改造工程(一期)跟蹤審計工作順利開展,理順工作關(guān)系,提高工作效率,根據(jù)《夷陵區(qū)審計局政府投資項目跟蹤審計操作規(guī)程》,結(jié)合本項目的實際情況,執(zhí)行本項目跟蹤審計工作流程。審計項目負責(zé)人應(yīng)加強對工作底稿的現(xiàn)場復(fù)核。建立審計工作底稿的分級復(fù)核制度。(五)審計工作底稿的編制與復(fù)核審計工作底稿包括以下記錄:審計程序執(zhí)行過程和結(jié)果的記錄;獲取的各種類型審計證據(jù)的記錄;其他與審計事項有關(guān)的記錄。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計主要結(jié)合財務(wù)收支審計進行。(二)內(nèi)部控制制度評審審計部門通過對被審計領(lǐng)導(dǎo)所在單位的內(nèi)部控制制度的調(diào)查了解、符合性測試,評價該單位的經(jīng)濟活動和財務(wù)管理的合法性、合規(guī)性、科學(xué)性和規(guī)范性,并以此確定實質(zhì)性審計的范圍、審計重點及采取的審計方法。審計人員在審計過程中按程序分析、整理審計項目的有關(guān)數(shù)據(jù),對與審計項目無關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)嚴禁查看。如果被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部已經(jīng)離職,被審計單位的現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)參加進點會;、單位內(nèi)部相關(guān)部門負責(zé)人和財務(wù)人員;;進場會上被審計領(lǐng)導(dǎo)干部要進行述職,述職內(nèi)容詳見領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行經(jīng)濟管理責(zé)任情況書面材料的主要內(nèi)容說明。(五)召開進點會審計進場會一般由經(jīng)濟責(zé)任審計委托部門和審計部門聯(lián)合召開,通報審計工作具體安排和要求。審計通知送達后,被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位及其本人應(yīng)按照審計部門要求,及時如實提供相關(guān)資料,并于審計工作開始后5日內(nèi)送達審計科。(四)送達審計通知書審計科在實施審計5日前,向被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位送達審計通知書,并抄送相關(guān)部門和被審計領(lǐng)導(dǎo)干部個人。批準后,應(yīng)嚴格執(zhí)行審計方案內(nèi)容,無特殊原因不得修改。審前調(diào)查可以采取召開座談會、實地考察、查閱檔案、收集材料等多種方式進行。審計項目實行主審負責(zé)制。(二)審計科根據(jù)紀檢部門下達的經(jīng)濟責(zé)任審計度計劃進行立項。第二篇:經(jīng)濟責(zé)任審計工作流程經(jīng)濟責(zé)任審計工作流程為規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計業(yè)務(wù)的開展,規(guī)避和降低審計風(fēng)險,提高審計工作質(zhì)量,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和教委有關(guān)規(guī)定制定本工作流程。另外,最好養(yǎng)成好的習(xí)慣,根據(jù)審計工作進度,隨時組織審計檔案中的資料,以隨時知道還缺少什么資料)。四、裝訂審計檔案以上工作全部完成后,裝訂審計檔案,該審計項目全部結(jié)束。草擬完成審計局的審計報告、審計決定書、審計結(jié)果報告后,寫“行文審批單”,報法制科、辦公室、副局長、局長簽字審批。4.審計決定書如果對被審計單位有罰款,則有該文書。3.審計局的審計報告。(具體見以前年度審計檔案中的審計報告)2.審計組的審計報告(定稿)被審計單位對審計報告(征求意見稿)的意見,一般在10日內(nèi)送回,根據(jù)被審計單位的意見,修改,形成審計組的審計報告(定稿)。注:對于一個違法違規(guī)問題,在寫作上分成三個部分:違規(guī)事實描述、定性依據(jù)、處理處罰依據(jù)。注:該稿只寫根據(jù)審計進行處理處罰,而不寫具體罰款多少錢。三、審計報告階段該階段主要是寫審計文書。(注:可以通過后臺數(shù)據(jù)庫修改進行后補審計日記,不過最好當(dāng)天寫,免的麻煩)(三)編寫審計工作底稿一般以下事項需要編制審計工作底稿:財務(wù)收支情況、資產(chǎn)負
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