內(nèi)部審計(jì)工作流程ppt課件-文庫吧資料
2025-05-15 22:21本頁面
【正文】 段，確定事中審計(jì)方案 是否同意 審批 審計(jì)長審批 是否同意 否 填制審計(jì)通知書 是否需要非現(xiàn)場審計(jì) 是 轉(zhuǎn)入非現(xiàn)場審計(jì)流程 轉(zhuǎn)入事中抽樣審計(jì)流程 否 是 否 是 審計(jì)通知書 召開審計(jì)座談會 填寫審計(jì)座談會記錄 對各步驟各環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤，檢查業(yè)務(wù)活動是否遵循內(nèi)控要求，是否正常的進(jìn)行 A 4 5 6 7 8 9 10 11 13 14 12 15 全程跟蹤審計(jì)流程（ 2） 業(yè)務(wù)部門 審計(jì)委員會 審計(jì)中心 是否屬于重大和敏感性問題 否 IAFL4 16 17 否 是 是 是否存在錯誤或違規(guī)行為 提出糾正意見 是否同意 是否在審計(jì)中心職權(quán)范圍內(nèi) 執(zhí)行糾正意見 董事會 存檔 是 A 否 是 18 審查并確定具體的處理意見 董事會審查并提出最終意見 強(qiáng)制執(zhí)行決定書 撰寫審計(jì)日記及報(bào)告 19 20 21 22 23 24 25 26 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1 事前審計(jì)階段，確定事中審計(jì)方案 2 審計(jì)長審批 3 審計(jì)委員會審批 經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)方案 4 判斷是否需要全程跟蹤審計(jì) 5 判斷是否需要非現(xiàn)場審計(jì) 6 轉(zhuǎn)入非現(xiàn)場審計(jì)流程 7 轉(zhuǎn)入事中抽樣審計(jì)流程 8 成立審計(jì)小組，明確小組成員分工 9 填制審計(jì)通知書 審計(jì)通知書 10 將審計(jì)通知書送達(dá)業(yè)務(wù)部門 11 召開審計(jì)座談會 12 填寫審計(jì)座談會記錄 審計(jì)座談會記錄 13 確定業(yè)務(wù)活動流程、步驟、關(guān)鍵環(huán)節(jié)與關(guān)鍵控制點(diǎn) 14 與業(yè)務(wù)部門交流各步驟各環(huán)節(jié)跟蹤的配合要求 15 對各步驟各環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤，檢查業(yè)務(wù)活動是否遵循內(nèi)控要求，是否正常的進(jìn)行 16 審計(jì)中心檢查是否存在錯誤或違規(guī)行為 17 審計(jì)中心提出糾正意見 糾正意見 18 業(yè)務(wù)部門是否同意 19 判斷是否在審計(jì)中心職權(quán)范圍內(nèi) 20 審計(jì)委員會審查并確定具體的處理意見 21 判斷是否屬于重大和敏感性問題 22 董事會審查并提出最終意見 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 23 填寫強(qiáng)制執(zhí)行決定書 強(qiáng)制執(zhí)行決定書 24 業(yè)務(wù)部門執(zhí)行糾正意見 25 審計(jì)中心撰寫審計(jì)日記及報(bào)告 審計(jì)日記及報(bào)告 26 審計(jì)中心將審計(jì)日記及報(bào)告存檔 非現(xiàn)場審計(jì)流程 審計(jì)中心 業(yè)務(wù)部門 董事會 審計(jì)委員會 是否需要從被審計(jì)單位直接采集數(shù)據(jù) 否 是 IAFL3 1 2 4 3 5 6 9 從被審計(jì)單位直接采集數(shù)據(jù) 財(cái)會部 /電腦部向?qū)徲?jì)部提供數(shù)據(jù) 實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)時監(jiān)控 事前審計(jì)階段，確定需要進(jìn)行非現(xiàn)場審計(jì) 成立審計(jì)小組，明確小組成員分工 是否屬于重大和敏感性問題 否 10 否 是 是 是否存在錯誤或違規(guī)行為 提出糾正意見 是否同意 是否在審計(jì)中心職權(quán)范圍內(nèi) 執(zhí)行糾正意見 存檔 是 否 審查并確定具體的處理意見 董事會審查并提出最終意見 強(qiáng)制執(zhí)行決定書 撰寫審計(jì)日記及報(bào)告 5 7 8 11 12 13 14 15 16 17 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1 事前審計(jì)階段，確定需要進(jìn)行非現(xiàn)場審計(jì) 非現(xiàn)場審計(jì)方案 2 成立審計(jì)小組，明確小組成員分工 3 判斷是否需要從被審計(jì)單位直接采集數(shù)據(jù) 4 從被審計(jì)單位直接采集數(shù)據(jù) 5 財(cái)會部 /電腦部向?qū)徲?jì)部提供數(shù)據(jù) 6
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