審計(jì)工作簡(jiǎn)要流程五篇模版(參考版)
2024-11-19 00:32本頁(yè)面
【正文】 按要求對(duì)歸檔審計(jì)報(bào)告進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)、裝盒。四、審計(jì)報(bào)告的終結(jié)階段審計(jì)小組按審計(jì)檔案歸檔程序，整理、歸集審計(jì)工作底稿。將定稿后的審計(jì)報(bào)告進(jìn)入網(wǎng)上審批程序，并出具正式審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)報(bào)告的征求意見稿進(jìn)行修改定稿。審計(jì)小組向?qū)徲?jì)處領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)報(bào)告的征求意見稿，并對(duì)審計(jì)報(bào)告的征求意見稿進(jìn)行定稿。三、審計(jì)報(bào)告階段審計(jì)小組歸集審計(jì)工作底稿、并編制審計(jì)報(bào)告初稿，并將審計(jì)報(bào)告初稿和審計(jì)工作底稿提交審計(jì)處分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核。實(shí)施相關(guān)的追加審計(jì)程序。整理匯總審計(jì)實(shí)施過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及有關(guān)情況。(4)抽查會(huì)計(jì)憑證，對(duì)主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行復(fù)櫻(5)根據(jù)審計(jì)工作需要，找有關(guān)人員和部門調(diào)查了解情況，并及時(shí)做好調(diào)查記錄，如有必要可召開座談會(huì)。(2)按賬號(hào)(賬戶)分類匯總財(cái)務(wù)收支情況，并編制審計(jì)檢查表。二、審計(jì)實(shí)施階段對(duì)財(cái)務(wù)處和被審計(jì)單位提供的有關(guān)會(huì)計(jì)資料(包括電子文檔)，實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)程序。下發(fā)審計(jì)通知書，并召開由審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)小組成員和被審計(jì)單位有關(guān)人員參加的進(jìn)點(diǎn)會(huì)。確定審計(jì)工作重點(diǎn)，制訂審計(jì)工作計(jì)劃方案，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱批準(zhǔn)。對(duì)被審計(jì)單位(人)，進(jìn)行必要的了解和調(diào)查。編制單位：湖北大有工程咨詢有限公司時(shí)間：2018年4月10日第五篇：財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程一、審計(jì)準(zhǔn)備階段(審計(jì)前期階段)接收有關(guān)部門委托(或按審計(jì)工作計(jì)劃)，確定具體審計(jì)項(xiàng)目。按審計(jì)局跟蹤審計(jì)操作規(guī)程做好各項(xiàng)目審計(jì)工作記錄。每天做好日常跟蹤記錄，了解工程進(jìn)展情況，如實(shí)記錄工程情況，實(shí)際的工藝操作流程，特別是圖紙不能詳盡展示部分的記錄，做好影像資料的收集與留存。十二、日常跟蹤跟蹤審計(jì)組日常跟蹤工作要遵守施工現(xiàn)場(chǎng)的各項(xiàng)管理規(guī)定，遵守安全管理制度。建設(shè)單位應(yīng)在跟蹤審計(jì)意見送達(dá)之日起10個(gè)工作日內(nèi)，由建設(shè)單位明確的專人將跟蹤審計(jì)意見執(zhí)行落實(shí)情況書面反饋給跟蹤審計(jì)組。十、階段跟蹤審計(jì)意見的采納和反饋審計(jì)局跟蹤審計(jì)組依據(jù)審計(jì)工作底稿和審計(jì)取證單以《跟蹤審計(jì)意見書》的形式出具跟蹤審計(jì)意見。建設(shè)單位在接收到審計(jì)取證單后，需及時(shí)填寫意見并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字和單位蓋章后還跟蹤審計(jì)組。八、其他項(xiàng)目造價(jià)審核其他參建單位的貨物采購(gòu)、其他工程、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、監(jiān)控檢測(cè)等結(jié)算款項(xiàng)，建設(shè)單位在接受到申請(qǐng)結(jié)算的資料同時(shí)提交跟蹤審計(jì)組一份，跟蹤審計(jì)組在7個(gè)工作日內(nèi)以審計(jì)取證單形式向建設(shè)單位反饋審計(jì)情況。跟蹤審計(jì)組收到完整資料后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，組織并完成審核工作。七、計(jì)價(jià)計(jì)量對(duì)工程進(jìn)度款的審核，由施工單位按實(shí)際完成工程量，按相應(yīng)的合同方式，分期上報(bào)，由監(jiān)理單位及建設(shè)單位審核確認(rèn)后上報(bào)跟蹤審計(jì)組。當(dāng)工程變更確定后，建設(shè)單位應(yīng)在20日內(nèi)將完整的工程變更資料報(bào)送跟蹤審計(jì)組，工程變更資料應(yīng)能全面的反映工程變更的原因、審批情況以及變更前后的工程造價(jià)對(duì)比分析。六、工程設(shè)計(jì)變更所有重大設(shè)計(jì)變更，建設(shè)單位應(yīng)提前告知跟蹤審計(jì)組。跟蹤審計(jì)組擬定的《現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄表》等由建設(shè)單位、施工單位現(xiàn)場(chǎng)代表簽署意見；如有須整理的事項(xiàng)，跟蹤審計(jì)組將擬定的《現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄表》交給建設(shè)單位、施工單位代表須在2個(gè)工作日內(nèi)簽署意見，并反饋給跟蹤審計(jì)組。五、隱蔽工程對(duì)隱蔽工程簽證等影響工程造價(jià)的事項(xiàng)，建設(shè)單位應(yīng)在驗(yàn)收時(shí)間確定后，由建設(shè)單位專人事先通知跟蹤審計(jì)組。四、項(xiàng)目合同審查項(xiàng)目合同在簽訂前，由建設(shè)單位提前15個(gè)工作日向跟蹤審計(jì)組提交一份。招標(biāo)文件在發(fā)布之前，建設(shè)單位應(yīng)提前向跟蹤審計(jì)組提交一份。跟蹤審計(jì)組參加相關(guān)會(huì)議，提出的意見和建議僅供建設(shè)單位參考，不作為建設(shè)單位決策的依據(jù)。二、參加相關(guān)會(huì)議建設(shè)單位應(yīng)明確專人通知跟蹤審計(jì)組參加與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的重要例會(huì)和重大工程施工方案的評(píng)審會(huì)議。審計(jì)資料原則上為紙質(zhì)原件，需要電子版時(shí)，還應(yīng)提供相應(yīng)的電子版。一、審計(jì)資料交接所有跟蹤審計(jì)工作所需資料由建設(shè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的向?qū)徲?jì)局跟蹤審計(jì)組報(bào)送。復(fù)核完畢，復(fù)核人員應(yīng)簽字確認(rèn)。復(fù)核人員如發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作底稿存在問(wèn)題，應(yīng)在復(fù)核意見中加以說(shuō)明，并要求相關(guān)人員補(bǔ)充或重編工作底稿。審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)工作底稿的格式要求，認(rèn)真填寫，做到審計(jì)事項(xiàng)清晰，審計(jì)依據(jù)明確，審計(jì)結(jié)論準(zhǔn)確、到位。（四）審計(jì)調(diào)查審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，審計(jì)部門可以以書面、座談等形式向有關(guān)單位和個(gè)人就被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。（三）實(shí)質(zhì)性審計(jì)實(shí)質(zhì)性審計(jì)是指審計(jì)部門采取查賬等手段，對(duì)被審單位的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益及財(cái)務(wù)收支情況等所開展的審計(jì)，以獲取充分的審計(jì)證據(jù)。審計(jì)人員每天結(jié)束工作后，應(yīng)及時(shí)取下加密軟件，將審計(jì)資料保管妥當(dāng)，嚴(yán)防財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的泄密。三、審計(jì)實(shí)施階段（一）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集及使用管理。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)
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