金融風(fēng)險(xiǎn)管理框架ppt課件(參考版)
2025-01-13 05:32本頁面
【正文】 。 ? 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) ? 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)包括： ? （ 1） 內(nèi)部審計(jì) ：是指內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)，主要檢查 風(fēng)險(xiǎn)管理程序的完整性 。 ? 評(píng)估方法：事后檢驗(yàn) ? 過程： （ 1）把用來匯總和測(cè)量總資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法與 實(shí)際的 經(jīng)驗(yàn)損益數(shù)字進(jìn)行比較 ； ? （ 2）比較理論和實(shí)際的損益， 檢驗(yàn) 每個(gè)用于估價(jià)和控制公司頭寸風(fēng)險(xiǎn)的 模型是否覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)要素 。 第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序 ? 要求 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)符合以下條件： ? （ 1）輸入的數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確有效； ? （ 2）報(bào)告具有實(shí)效性； ? （ 3）具有很強(qiáng)的針對(duì)性：不同部門對(duì)報(bào)告的要求不同 ? 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的分類 ? 經(jīng)常使用的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括 資產(chǎn)組合報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分解報(bào)告、最佳套期保值報(bào)告、最佳資產(chǎn)組合復(fù)制報(bào)告 。 第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序 四、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 ?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的意義 ?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的定義 ?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要求 ?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的分類 第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序 ?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的意義 ? 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要組成部分，它是 了解風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果 的窗口和 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況 溝通的工具。如期權(quán)、期貨，設(shè)定保證擔(dān)保 第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理方案 ? 定義 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理方案是指金融風(fēng)險(xiǎn)策略、金融風(fēng)險(xiǎn)工具、金融風(fēng)險(xiǎn)管理程序等的統(tǒng)稱。當(dāng)某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)無法避免或者由于某種可能獲利而需要冒險(xiǎn)時(shí)，就必須承擔(dān)和保留這種風(fēng)險(xiǎn)，包括主動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)自留和被動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)自留； ? ② 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁 。 第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序 ? 風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)法 ? （ 1）定義： 是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后已造成損失時(shí)，運(yùn)用財(cái)務(wù)工具，比如存款保險(xiǎn)基金，對(duì)損失的后果給予及時(shí)的補(bǔ)償，促使其盡快地恢復(fù)。如銀行傾向發(fā)放短期以商品買賣為基礎(chǔ)的自償性流動(dòng)資金貸款，對(duì)固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款謹(jǐn)慎 ? ② 損失控制 。 ? （ 2）包括： ① 避免風(fēng)險(xiǎn) 。通過各種方法比較和衡量，金融機(jī)構(gòu)可以選擇最優(yōu)的管理方案。 情景分析工作的難度較大，它需要分析的是一系列事件對(duì)公司的影響。 第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序 ?（ 2）風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 ? 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值含義 ：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在給定置信度（一般取 90－ 99%）下，一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)的最大可能損失值。二是沒有考慮未來事件發(fā)生的概率 。 第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序 ? 預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的評(píng)估方法 ? （ 1）極限測(cè)試 ? 極限測(cè)試含義 ：是指風(fēng)險(xiǎn)管理者通過選擇一系列主要的市場(chǎng)變動(dòng)因素，然后模擬目前的產(chǎn)品組合在這些市場(chǎng)因素變動(dòng)時(shí)所發(fā)生的價(jià)值變化。 ? （ 2）時(shí)間序列預(yù)測(cè)法 ：利用 風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變動(dòng)的規(guī)律和趨勢(shì) 來估計(jì)未來風(fēng)險(xiǎn)因素的最可能范圍和相應(yīng)的概率，包括移動(dòng)平均法、回歸法等。 第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序 ?（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容 ? （ 1）預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)生的概率 —— 風(fēng)險(xiǎn)概率 ? （ 2）預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的 可能結(jié)果 —— 風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài) ? （ 3）預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的 可能影響因素 —— 風(fēng)險(xiǎn)因素 ? （ 4）確定各種金融風(fēng)險(xiǎn) 相對(duì)重要性 ，明確需要處理的 緩急程度 —— 風(fēng)險(xiǎn)程度 第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序 ? 發(fā)生概率評(píng)估方法 ? （ 1）主觀概率法： 對(duì)于 沒有確定性規(guī)律和統(tǒng)計(jì)規(guī)律的風(fēng)險(xiǎn) ，需要通過 專家和管理者 的 主觀判斷 來分析和估計(jì)概率。 ? （ 2）指標(biāo)體系法： 即通過財(cái)務(wù)報(bào)表各種比率、國民經(jīng)濟(jì)增長指標(biāo)等工具進(jìn)行深入分析，或者以圖表形式判斷趨勢(shì)和總體規(guī)模。 通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因和特征的診斷，管理者就可以分清哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以回避的，那些是可以分散的，那些是可以減少的 。 第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序 ? （ 2）分析金融風(fēng)險(xiǎn)的成因和特征 ? 造成金融風(fēng)險(xiǎn)的因素錯(cuò)綜復(fù)雜，有客觀原因和主觀原因，有系統(tǒng)原因和非系統(tǒng)原因。 它是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟，同時(shí)也是關(guān)鍵的一步。 ? 模式： 報(bào)告線路采取 橫向傳送與縱向報(bào)送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu) 。 ? 分類 ： 綜合報(bào)告和專題報(bào)告 。 ? 在各業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部設(shè)立 風(fēng)險(xiǎn)管理崗 ，實(shí)行業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理的平行作業(yè)，采用矩陣式報(bào)告線路，即部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的人員既要向風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門負(fù)責(zé)報(bào)告，同時(shí)又要向所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作。在 管理層 設(shè)置全行統(tǒng)一的 風(fēng)險(xiǎn)管理部 ，在各 業(yè)務(wù)經(jīng)營層 設(shè)置 風(fēng)險(xiǎn)管理處室 ? （二）分行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案 ? 分行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)比照總行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置，即 在管理層 對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸審批和管理等部門的職能進(jìn)行必要的整合， 設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部 ， 并在業(yè)務(wù)層、管理層和支持保障層中的 相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理科 。 第二節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu) ?缺點(diǎn) ?（ 1）容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理人員 卷入雙重職權(quán)之中 ，降低其積極性； ?（ 2）該模式下的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理要求管理人員具有良好的人際關(guān)系技能和全面的內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)，經(jīng)常的會(huì)議和解決問題發(fā)生的沖突會(huì) 耗費(fèi)大量的時(shí)間和精力 。適用于允許跨地區(qū)設(shè)置分行的商業(yè)銀行。此種模式適用于資產(chǎn)規(guī)模較大，從事業(yè)務(wù)種類繁多的金
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