金融風(fēng)險管理框架ppt課件-資料下載頁
2025-01-10 05:32本頁面
【正文】 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 ? 預(yù)測風(fēng)險結(jié)果的評估方法 ? （ 1）極限測試 ? 極限測試含義 ：是指風(fēng)險管理者通過選擇一系列主要的市場變動因素，然后模擬目前的產(chǎn)品組合在這些市場因素變動時所發(fā)生的價值變化。 ? 極限測試步驟 ：首先，選擇測試對象；其次，鑒定假設(shè)條件；再次，重新評估產(chǎn)品組合的價值；最后，根據(jù)評估結(jié)果，決定是否采取相應(yīng)的行動 ? 極限測試缺陷 :一是測試對象難選擇 。二是沒有考慮未來事件發(fā)生的概率 。三是可用數(shù)據(jù)相當(dāng)少。 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 ?（ 2）風(fēng)險價值 ? 風(fēng)險價值含義 ：風(fēng)險價值是指在給定置信度（一般取 90－ 99%）下，一定時期內(nèi)資產(chǎn)的最大可能損失值。 ? 風(fēng)險價值計算方法 ：主要包括歷史模擬法、結(jié)構(gòu)蒙特卡羅法、分析法等計算方法， 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 ? （ 3）情景分析 ? 情景分析 不僅關(guān)注特定市場因素的波動所造成的直接影響，而且還有在特定的情景下，特定的時間段內(nèi)發(fā)生的一系列事件對收入的直接和間接影響。 情景分析工作的難度較大，它需要分析的是一系列事件對公司的影響。 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 二、風(fēng)險管理對策的選擇和實施方案的設(shè)計 ? 風(fēng)險管理的方法（策略）一般分為 風(fēng)險控制法 和 風(fēng)險財務(wù)法 。通過各種方法比較和衡量，金融機構(gòu)可以選擇最優(yōu)的管理方案。 ? （一）風(fēng)險管理對策 ? （二）風(fēng)險管理方案 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 （一）風(fēng)險管理對策 ? 風(fēng)險控制法 ? （ 1）定義： 是指在損失發(fā)生之前，運用各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風(fēng)險發(fā)生因素，將損失的嚴(yán)重后果減少到最低程度。 ? （ 2）包括： ① 避免風(fēng)險 ?？紤]到風(fēng)險事件存在與發(fā)生的可能性， 主動放棄和拒絕 可能導(dǎo)致風(fēng)險損失的方案。如銀行傾向發(fā)放短期以商品買賣為基礎(chǔ)的自償性流動資金貸款，對固定資產(chǎn)項目貸款謹(jǐn)慎 ? ② 損失控制 。是指在損失發(fā)生前全面地消除風(fēng)險損失可能發(fā)生的根源，盡量減少損失發(fā)生的概率，在損失發(fā)生后減輕損失的嚴(yán)重程度。 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 ? 風(fēng)險財務(wù)法 ? （ 1）定義： 是指在風(fēng)險事件發(fā)生后已造成損失時，運用財務(wù)工具，比如存款保險基金，對損失的后果給予及時的補償，促使其盡快地恢復(fù)。 ? （ 2）包括： ① 風(fēng)險自留 。當(dāng)某項風(fēng)險無法避免或者由于某種可能獲利而需要冒險時，就必須承擔(dān)和保留這種風(fēng)險，包括主動金融風(fēng)險自留和被動金融風(fēng)險自留； ? ② 風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁 。是指經(jīng)濟實體將其面臨的金融風(fēng)險有意識地轉(zhuǎn)嫁給與其有經(jīng)濟利益關(guān)系的另一方承擔(dān)，主要是指非保險型風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁。如期權(quán)、期貨，設(shè)定保證擔(dān)保 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 （二）風(fēng)險管理方案 ? 定義 ? 風(fēng)險管理方案是指金融風(fēng)險策略、金融風(fēng)險工具、金融風(fēng)險管理程序等的統(tǒng)稱。 ? 風(fēng)險管理對策：指導(dǎo)思想；方案：具體的行動方案，針對每筆業(yè)務(wù)、每種金融產(chǎn)品，提出可操作的步驟 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 三、金融風(fēng)險管理方案的實施和評價 ? 是指 實施 所選擇的風(fēng)險管理 對策， 并不斷地通過各種 信息反饋檢查 風(fēng)險管理決策及其 實施情況 ，并視情形不斷地進行 調(diào)整和修正 ，以此更加接近風(fēng)險管理的目標(biāo)。 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 四、風(fēng)險報告 ?風(fēng)險報告的意義 ?風(fēng)險報告的定義 ?風(fēng)險報告的要求 ?風(fēng)險報告的分類 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 ?風(fēng)險報告的意義 ? 風(fēng)險報告是風(fēng)險管理的一個重要組成部分，它是 了解風(fēng)險管理結(jié)果 的窗口和 企業(yè)風(fēng)險情況 溝通的工具。 ?定義 ? 風(fēng)險報告是 公司定期通過其管理信息系統(tǒng)將風(fēng)險報告給其監(jiān)管者和股東的程序。 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 ? 要求 風(fēng)險報告應(yīng)符合以下條件： ? （ 1）輸入的數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確有效； ? （ 2）報告具有實效性； ? （ 3）具有很強的針對性：不同部門對報告的要求不同 ? 風(fēng)險報告的分類 ? 經(jīng)常使用的風(fēng)險報告包括 資產(chǎn)組合報告、風(fēng)險分解報告、最佳套期保值報告、最佳資產(chǎn)組合復(fù)制報告 。 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 五、風(fēng)險管理的評估 ? 定義 ? 風(fēng)險管理評估是指 對風(fēng)險度量、選擇風(fēng)險管理工具、風(fēng)險管理決策以及金融風(fēng)險管理過程中 專業(yè)人員的業(yè)績和工作效果 進行全面的 評價總結(jié) ，為以后更好地進行風(fēng)險管理做準(zhǔn)備。 ? 評估方法：事后檢驗 ? 過程： （ 1）把用來匯總和測量總資產(chǎn)組合風(fēng)險的 風(fēng)險價值方法與 實際的 經(jīng)驗損益數(shù)字進行比較 ； ? （ 2）比較理論和實際的損益， 檢驗 每個用于估價和控制公司頭寸風(fēng)險的 模型是否覆蓋所有風(fēng)險要素 。 第三節(jié) 金融風(fēng)險管理的一般程序 六、風(fēng)險確認和審計 ? 定義 ? 確認 公司正在使用的 風(fēng)險管理系統(tǒng)和技術(shù)是有效的 。 ? 風(fēng)險審計 ? 風(fēng)險審計包括： ? （ 1） 內(nèi)部審計 ：是指內(nèi)部審計人員對風(fēng)險管理的審計，主要檢查 風(fēng)險管理程序的完整性 。 ? （ 2） 外部審計 ：是指外部審計人員對風(fēng)險管理的審計，主要 評價風(fēng)險信息的完整性 。
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