【正文】 2. 適用 范圍 中國(guó)鐵路物資股份有限公司 3. 相關(guān)制度和規(guī)定 【 AR01】三項(xiàng)制度 :《總公司財(cái)務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》、《總公司成本費(fèi)用管理辦法》 項(xiàng)目 姓名 項(xiàng)目 姓名 編制 車軒軒 審核 楊曉燕 流程責(zé)任崗位： 資金管理崗 流程參與部門： 業(yè)務(wù)部門、辦公室、銀行 單位名稱：中國(guó)鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLJSGL01 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 結(jié)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 47 流程 責(zé)任部門： 資金部 4. 流程圖 單位名稱：中國(guó)鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLJSGL01 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 結(jié)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 48 銀 行 承 兌 匯 票 開(kāi) 立 流 程辦 公 室 輸 出 文 檔銀 行資 金 部業(yè) 務(wù) 部 門業(yè) 務(wù) 崗 資 金 管 理 崗 相 關(guān) 人 員開(kāi) 始部 門 負(fù) 責(zé) 人0 2審 核0 1申 請(qǐng) 出 票結(jié) 束輸 出 文 檔0 1《 付 款 申 請(qǐng)單 》0 5確 認(rèn) 授 信 可 開(kāi)票0 4審 核0 9提 交 資 料0 3選 擇 銀 行0 7審 核0 6準(zhǔn) 備 申 請(qǐng) 開(kāi) 票資 料出 納 公 章 管 理 崗0 8蓋 章1 1確 認(rèn) 收 到 資料 、 保 證 金 ,受 理1 2寫 票 核 票 , 確認(rèn) 蓋 章 取 票1 3銀 行 核 對(duì) 票 面信 息 , 財(cái) 務(wù) 印鑒1 4通 知 各 業(yè) 務(wù) 部門 取 票1 5取 票 ， 簽 收1 6開(kāi) 具 通 知 書 給財(cái) 務(wù) 部1 7登 記 臺(tái) 帳 , 復(fù)印 留 存0 6《 銀 行 承 兌 申請(qǐng) 書 》1 6《 應(yīng) 付 票 據(jù) 通知 書 》1 0匯 保 證 金單位名稱：中國(guó)鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLJSGL01 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 結(jié)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 49 5. 流程描述 編號(hào) 流程步驟 責(zé)任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 01 申請(qǐng)出票 業(yè)務(wù)部門 業(yè)務(wù)崗 【 AR01】 。 手工控制 /自動(dòng)控制 每月 【 EF01】 【 AR01】 各二級(jí)公司 資金管理崗 C02 資金部資金管理崗必須在 3 個(gè)工作日內(nèi)對(duì)各二級(jí)公司的資金快報(bào)進(jìn)行審核，并及時(shí)分析，編寫月度資金報(bào)表，資金部負(fù)責(zé)人審核。 R01 二級(jí)公司遲報(bào)月度資金快報(bào)，或資金部審核不及時(shí)造成資金分析不準(zhǔn)確。 流程結(jié)束。 【 EF03】 《月度資金報(bào)告》 05 審核 資金部 部門負(fù)責(zé)人 資金部負(fù)責(zé)人對(duì)月度資金報(bào)告進(jìn)行審核。 03 匯總數(shù)據(jù) 資金部 資金管理崗 資金部資金管理崗對(duì)各二級(jí)公司的資金快報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，編制資金月度 匯總報(bào)表。 各二級(jí)公司每月 7日前通過(guò)網(wǎng)絡(luò)上報(bào)上月資金快報(bào)。 手工控制 /自動(dòng)控制 業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí) 【 AR01】 資金部 資金管理崗 C03 結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向及二級(jí)公司效益分配情況，通過(guò)預(yù)算調(diào)整合理調(diào)節(jié)資金使用效率 手工控制 業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí) 【 AR01】 資金部 部門負(fù)責(zé)人 單位名稱：中國(guó)鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLZJYSGL03 版本：優(yōu)化 一級(jí)流 程： 資金管理 二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 40 月度資金統(tǒng)計(jì)分析流程 1. 流程目標(biāo) 本流程描述 月度資金數(shù)據(jù)上報(bào)、統(tǒng)計(jì)和分析的相關(guān)管理程序，旨在確保月度資金數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作能夠按時(shí)、有效完成。 C01 各二級(jí)公司申請(qǐng)資金預(yù)算調(diào)整時(shí)，必須提出調(diào)整原因，并經(jīng)二級(jí)公司內(nèi)部不同層級(jí)審核。 6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣 控制目標(biāo)編號(hào) 控制目標(biāo)具體描述 風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào) 主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述 控制措施編號(hào) 控制措施描述 控制方式（手工控制/自動(dòng)控制） 控制頻率 控制實(shí)施依據(jù) 依據(jù)的制度和規(guī)定 責(zé)任部門 責(zé)任崗位 T01 保證資金預(yù)算的嚴(yán)謹(jǐn)性，科學(xué)性。如是預(yù)算規(guī)模調(diào)整，資金部負(fù)責(zé)人則審核資金預(yù)算規(guī)模調(diào)整情況 12 審批 股份公司主管領(lǐng)導(dǎo) 股份公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批 13 備案，通知二級(jí)公司 資金部 部門負(fù)責(zé)人 資金部部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行備案，并將審批結(jié)果通知二級(jí)公司 14 備案 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理崗 對(duì)審批通過(guò)的預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行備案 15 備案 事業(yè)部 負(fù)責(zé)人 對(duì)審批通過(guò)的預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行備案 16 備案 運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部 對(duì)審批通過(guò)的預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行備案 17 辦理授信 二級(jí)公司財(cái)務(wù)部資金管理 崗 二級(jí)公司財(cái)務(wù)部資金管理崗根據(jù)預(yù)算調(diào)整審批情況辦理授信。判斷預(yù)算調(diào)整性質(zhì)，如是“規(guī)模調(diào)整”進(jìn)入 09，如是“結(jié)構(gòu)調(diào)整”，進(jìn)入 11. 單位名稱：中國(guó)鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 38 編號(hào) 流程步驟 責(zé)任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 09 審核 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理崗 財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗對(duì)提出資金預(yù)算規(guī)模調(diào)整的申請(qǐng)進(jìn)行審核。 08 審核 資金部 資金管理崗 資金部資金管理崗對(duì)非專營(yíng)公司的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核。 【 EF01】 《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)書》 02 審核 二級(jí)公司財(cái)務(wù)部 部門負(fù)責(zé)人 二級(jí)公 司財(cái)務(wù)部部門負(fù)責(zé)人審核預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)書 判斷預(yù)算調(diào)整性質(zhì)，如是“規(guī)模調(diào)整”進(jìn)入 04，如是“結(jié)構(gòu)調(diào)整”，進(jìn)入06 03 審議 二級(jí)公司預(yù)算管理委員會(huì) 二級(jí)公司預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)規(guī)模調(diào)整事宜進(jìn)行審議 04 審議 二級(jí)公司 總經(jīng)理辦公會(huì) 二級(jí)公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)資金預(yù)算規(guī)模調(diào)整事宜進(jìn)行審議 05 審核 資金部 資金管理崗 資金部資金管理崗對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)書的內(nèi)容和簽字審批情況進(jìn)行審核。 二級(jí)公司資金管理崗根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，提出調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)。 手工控制 業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí) 【 AR01】 資金部 資金管理崗 單位名稱：中國(guó)鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 34 二級(jí)公司資金預(yù)算調(diào)整流程 1. 流程目標(biāo) 本流程描述二級(jí)公司資金預(yù)算調(diào)整的相關(guān)管理程序，旨在確保二級(jí)公司的資金預(yù)算調(diào)整客觀、有效。 C04 在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算事項(xiàng)已納入預(yù)算方案，但實(shí)際發(fā)生數(shù)超出預(yù)算額度，實(shí)行嚴(yán)格、特殊的審批程序，金額較大的，報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)或董事會(huì)審批。 手工控制 每季或每半年 【 AR01】 資金部 資金管理崗 R02 各事業(yè)部和二級(jí)公司在實(shí)際業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中 超過(guò)了預(yù)算而C03 總部資金部對(duì)各事業(yè)部和二級(jí)公司實(shí)施預(yù)算執(zhí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控制度以及重大預(yù)算項(xiàng)目特別關(guān)注制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差，以確?？偛抠Y金部對(duì)各事業(yè)部和二級(jí)公司資金使用動(dòng)態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)掌握，及時(shí)了解資金預(yù)算執(zhí)行情況。 C01 資金部資金管理崗在審核各單位上報(bào)的下期融資計(jì)劃時(shí)需考慮其以前各期尤其是最近幾期的資金使用效率分析，確保資金的優(yōu)化配置。 單位名稱：中國(guó)鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 32 6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣 控制目標(biāo)編號(hào) 控制目標(biāo)具體描述 風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào) 主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述 控制措施編號(hào) 控制措施描述 控制方式（手工控制 /自動(dòng)控制） 控制頻率 控制實(shí)施依據(jù) 依據(jù)的制度和規(guī)定 責(zé)任部門 責(zé)任崗位 T01 確保資金預(yù)算調(diào)整符合公司規(guī)定要求，程序規(guī)范。 接收 事業(yè)部 預(yù)算管理崗 各事業(yè)部預(yù)算管理崗接收總部下發(fā)的全面預(yù)算調(diào)整方案批復(fù)。 34 下發(fā) 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理崗 財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗在總部各部門會(huì)簽完畢后將預(yù)算調(diào)整批復(fù)下發(fā)各二級(jí) 和各事業(yè)部。 32 起草年度全面預(yù)算調(diào)整批復(fù) 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理崗 財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗根據(jù)總裁辦公會(huì)的審議意見(jiàn)，編制調(diào)整批復(fù)，提交給部 門負(fù)責(zé)人。 30 審議 全面預(yù)算管理委員會(huì) 全面預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)總部各管理部門和各事業(yè)部編制的各對(duì)口預(yù)算調(diào) 整報(bào)告和財(cái)務(wù)部編制的年度全面預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審議。 28 編制年度全面預(yù)算調(diào)整報(bào)告 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理崗 財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗編制年度全面預(yù)算調(diào)整報(bào)告，提交給部門負(fù)責(zé)人審核。 26 編制對(duì)口年度預(yù)算調(diào)整報(bào)告 運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部 預(yù)算管理崗 運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部預(yù)算管理崗編制業(yè)務(wù)對(duì)口年度預(yù)算調(diào)整報(bào)告，給部門負(fù)責(zé) 人審核。 24 編制年度資金預(yù)算調(diào)整報(bào)告 資金部 預(yù)算管理崗 資金部預(yù)算管理崗編 制年度資金預(yù)算調(diào)整報(bào)告，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核。 22 編制調(diào)整預(yù)算說(shuō)明 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理崗 財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗編制調(diào)整預(yù)算說(shuō)明，提交給部門負(fù)責(zé)人。 20 審核確認(rèn) 運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部 部門負(fù)責(zé)人 運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算調(diào)整進(jìn)行審核確認(rèn)。 18 審核確認(rèn) 資金部 部門負(fù)責(zé)人 資金部負(fù)責(zé)人對(duì)年度資金預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核確認(rèn)。 單位名稱：中國(guó)鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 29 編號(hào) 流程步驟 責(zé)任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 16 審核確認(rèn) 事業(yè)部 負(fù)責(zé)人 事業(yè)部負(fù)責(zé)人對(duì)本版塊的預(yù)算調(diào)整進(jìn)行審核確認(rèn)。 14 整體性審核 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理崗 財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗對(duì)二級(jí)公司編制的年度預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行整體性審核。 12 審議 二級(jí)公司總經(jīng)理辦公會(huì) 二級(jí)公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)本公司年度預(yù)算調(diào)整草案及編制說(shuō)明進(jìn)行審議。 10 審核 二級(jí)公司主管領(lǐng)導(dǎo) 二級(jí)公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本公司年度預(yù)算調(diào)整草案及編制說(shuō)明進(jìn)行審核，審核 通過(guò)提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議。 單位名稱：中國(guó)鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 28 編號(hào) 流程步驟 責(zé)任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 08 形成公司年度預(yù)算調(diào)整草案及編制說(shuō)明 二級(jí)公司 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理崗 二級(jí)公司財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗形成本公司年度預(yù)算調(diào)整草案及編制說(shuō)明，提 交部門負(fù)責(zé)人審核。 06 審批 二級(jí)公司主管領(lǐng)導(dǎo) 二級(jí)公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管部門年度預(yù)算調(diào)整草案及編制說(shuō)明進(jìn)行審批。 04 編制本部門年度 預(yù)算調(diào)整草案及編制說(shuō)明 二級(jí)公司 各部門 預(yù)算管理崗 二級(jí)公司各部門預(yù)算管理崗根據(jù)股份公司要求，編制本部門年度預(yù)算調(diào)整 草案及編制說(shuō)明，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。 【 EF01】 《全面預(yù)算調(diào)整通知》 02 審核，下發(fā) 財(cái)務(wù)部 部門負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)全面預(yù)算調(diào)整通知進(jìn)行審核。 2. 適用 范圍 中國(guó)鐵路物資股份有限公 司 3. 相關(guān)制度和規(guī)定 【 AR01】 《中國(guó)鐵路物資總公司全面預(yù)算管理暫行辦法》 項(xiàng)目 姓名 項(xiàng)目 姓名 編制 劉曼麗 審核 楊曉燕 流程責(zé)任崗位： 預(yù)算管理崗 流程參與部門： 二級(jí)公司、事業(yè)部、運(yùn)營(yíng)安監(jiān)管理部、單位名稱：中國(guó)鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 25 流程責(zé)任部門： 資金部 財(cái)務(wù)部、全面預(yù)算管理委員會(huì) 、 總裁辦公會(huì)、 董事會(huì) 4. 流程圖 單位名稱：中國(guó)鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級(jí)流