【正文】 6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位T01確保國內(nèi)信用證議付流程順利進(jìn)行R01由于主要由業(yè)務(wù)部門決定信用證的開證條款和是否付款，可能導(dǎo)致付款不當(dāng)C01加強(qiáng)對信用證開證的管理和審核，形成規(guī)范的開證審核操作流程手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C02資金部門應(yīng)加強(qiáng)對客戶資質(zhì)的評估工作手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF01】【AR01】資金部資金管理崗R02由于信用證業(yè)務(wù)中由于業(yè)務(wù)部門交回付款確認(rèn)單不及時(shí)，導(dǎo)致資金部未能及時(shí)向銀行履行付款責(zé)任C03標(biāo)準(zhǔn)化流程建設(shè)，規(guī)定業(yè)務(wù)部門交回付款確認(rèn)單的時(shí)間，對延遲交回的制定相應(yīng)的處理辦法手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04資。10開具通知書給財(cái)務(wù)部資金管理崗【AR01】在從出納處收到確認(rèn)到賬的消息后，開具通知書，交給財(cái)務(wù)部。07審核資料，完成議付銀行根據(jù)規(guī)定和要求，銀行對從資金管理崗處收到的資料進(jìn)行審核，并最終完成議付。05答復(fù)銀行根據(jù)與資金部資金管理崗確認(rèn)的實(shí)際議付利息，銀行于規(guī)定時(shí)間給予資金管理崗答復(fù)?！綞F01】議付資料03審核部門負(fù)責(zé)人【AR01】資金部部門負(fù)責(zé)人結(jié)合銀行具體要求和相關(guān)制度，對資金管理崗提交的議付資料進(jìn)行審核。2. 適用范圍 中國鐵路物資股份有限公司3. 相關(guān)制度和規(guī)定【AR01】三項(xiàng)制度:《總公司財(cái)務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》、《總公司成本費(fèi)用管理辦法》項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制車軒軒審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 資金管理崗流程參與部門： 銀行、資金部、業(yè)務(wù)部門流程責(zé)任處室： 資金部流程責(zé)任部門： 資金部4. 流程圖5. 流程描述編號流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描述輸出文檔01通知信用證已開,要求提供議付資料銀行流程開始銀行通知資金部資金管理崗信用證已開，并要求其提供議付資料。流程結(jié)束?！綞F02】原始單據(jù)10收到單據(jù)，轉(zhuǎn)交給業(yè)務(wù)部門資金管理崗【AR01】在從銀行處收到票據(jù)原件后，資金管理崗將其轉(zhuǎn)交給業(yè)務(wù)部門。08向銀行所要發(fā)票等票據(jù)原件資金管理崗【AR01】在確認(rèn)銀行付款完成后，所要發(fā)票等票據(jù)原件，以備后續(xù)使用。06跟蹤銀行付款狀況資金管理崗【AR01】送交議付資料后，資金管理崗要隨時(shí)和銀行保持聯(lián)系，根據(jù)付款狀況。04向銀行提交資料資金管理崗【AR01】部門負(fù)責(zé)人審核通過后，資金管理崗向銀行提交收集好的議付資料。02協(xié)同業(yè)務(wù)部門和收款單位準(zhǔn)備資料資金管理崗【AR01】接到銀行通知后，資金管理崗協(xié)同相關(guān)的業(yè)務(wù)部門和收款單位準(zhǔn)備議付資料，整合并提交部門負(fù)責(zé)人審核。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位T01嚴(yán)格審核信用證，并確保因業(yè)務(wù)需要順利開立信用證R01由于業(yè)務(wù)部門對客戶資質(zhì)和開證程序及要件審核不全面，導(dǎo)致信用證詐騙C01增強(qiáng)對業(yè)務(wù)部門信用證專業(yè)知識的培訓(xùn)，并標(biāo)準(zhǔn)化工作要求手工控制每月/每季【AR01】資金部資金管理崗C02資金部門配合業(yè)務(wù)部門做好信用證開證客戶資質(zhì)的評價(jià)和審核工作手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF02】【AR01】資金部資金管理崗R02由于銀行授信頭寸在月底和年底會(huì)收縮，公司實(shí)際能使用的授信額度緊張，導(dǎo)致不能開銀行承兌匯票或者信用證、要求提高保證金比例或貸款利率，從而提高財(cái)務(wù)成本C03關(guān)注分析貨幣政策的變化趨勢，以應(yīng)對隨時(shí)可能發(fā)生的變化手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04根據(jù)年度或月度的銀行授信頭寸變化歷史情況做好業(yè)務(wù)計(jì)劃安排，盡可能錯(cuò)開相應(yīng)的資金短缺時(shí)期，并做好內(nèi)部資金調(diào)劑等多方面的資金安排計(jì)劃手工控制每周/每月【AR01】資金部資金管理崗 三級流程：國內(nèi)信用證議付流程(開證)1. 流程目標(biāo)本流程闡述國內(nèi)信用證議付的管理程序，旨在明確工作中涉及相關(guān)部門和工作崗位的主要工作內(nèi)容、完成標(biāo)準(zhǔn)、工作時(shí)間點(diǎn)等要素，確保工作能夠按時(shí)、有效完成。13開具通知書給財(cái)務(wù)部資金管理崗【AR01】國內(nèi)進(jìn)口信用證開立完成后，開具通知書給財(cái)務(wù)部，以備查閱。資金管理崗【AR01】從銀行收到開證報(bào)文后，復(fù)印，將復(fù)印件交至業(yè)務(wù)部門使用，原件歸檔登記臺賬以備查閱?！綞F03】加蓋預(yù)留印鑒的紙質(zhì)開證申請書、貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料10審核、開證并返回報(bào)文銀行收到上交的資料后，銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定，審核資料、開具國際進(jìn)口信用證并返回報(bào)文至資金管理崗。08審核部門負(fù)責(zé)人【AR01】對收到的提交內(nèi)容和資金管理崗的審核意見進(jìn)行進(jìn)一步的審核。【EF01】開證申請書06填寫紙質(zhì)開證申請書、貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料業(yè)務(wù)部門【AR01】根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要，業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定填寫紙質(zhì)開證申請書，后一并提交貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料給資金管理崗審核。04答復(fù)銀行根據(jù)相關(guān)規(guī)定和具體情況，銀行就資金管理崗咨詢的開辦事宜給出答復(fù)。02指定銀行部門負(fù)責(zé)人【AR01】根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要，部門負(fù)責(zé)人指定開立國內(nèi)進(jìn)口信用證的銀行。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位T01嚴(yán)格審核信用證，并確保因業(yè)務(wù)需要順利開立信用證R01由于業(yè)務(wù)部門對客戶資質(zhì)和開證程序及要件審核不全面，導(dǎo)致信用證詐騙C01增強(qiáng)對業(yè)務(wù)部門信用證專業(yè)知識的培訓(xùn)，并標(biāo)準(zhǔn)化工作要求手工控制每月/每季【AR01】資金部資金管理崗C02資金部門配合業(yè)務(wù)部門做好信用證開證客戶資質(zhì)的評價(jià)和審核工作手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF02】【AR01】資金部資金管理崗R02由于銀行授信頭寸在月底和年底會(huì)收縮，公司實(shí)際能使用的授信額度緊張，導(dǎo)致不能開銀行承兌匯票或者信用證、要求提高保證金比例或貸款利率，從而提高財(cái)務(wù)成本C03關(guān)注分析貨幣政策的變化趨勢，以應(yīng)對隨時(shí)可能發(fā)生的變化手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04根據(jù)年度或月度的銀行授信頭寸變化歷史情況做好業(yè)務(wù)計(jì)劃安排，盡可能錯(cuò)開相應(yīng)的資金短缺時(shí)期，并做好內(nèi)部資金調(diào)劑等多方面的資金安排計(jì)劃手工控制每周/每月【AR01】資金部資金管理崗 三級流程：國內(nèi)進(jìn)口信用證開立流程1. 流程目標(biāo)本流程闡述國內(nèi)進(jìn)口信用證開立的管理程序，旨在明確工作中涉及相關(guān)部門和工作崗位的主要工作內(nèi)容、完成標(biāo)準(zhǔn)、工作時(shí)間點(diǎn)等要素，確保工作能夠按時(shí)、有效完成。資金管理崗【AR01】從銀行收到開證報(bào)文后，復(fù)印，將復(fù)印件交至業(yè)務(wù)部門使用，原件歸檔登記臺賬以備查閱?！綞F03】加蓋預(yù)留印鑒的紙質(zhì)開證申請書、貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料10審核、開證并返回報(bào)文銀行收到上交的資料后，銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定，審核資料、開具國際進(jìn)口信用證并返回報(bào)文至資金管理崗。08審核部門負(fù)責(zé)人【AR01】對收到的提交內(nèi)容和資金管理崗的審核意見進(jìn)行進(jìn)一步的審核。【EF01】開證申請書06填寫紙質(zhì)開證申請書、貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料業(yè)務(wù)部門【AR01】根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要，業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定填寫紙質(zhì)開證申請書，并一并提交貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料給資金管理崗審核。04答復(fù)銀行根據(jù)相關(guān)規(guī)定和具體情況，銀行就資金管理崗咨詢的開辦事宜給出答復(fù)。02指定銀行部門負(fù)責(zé)人【AR01】根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要，部門負(fù)責(zé)人指定開立國際進(jìn)口信用證的銀行。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位T01按照公司規(guī)定要求審核收取商業(yè)承兌匯票R01由于收到的應(yīng)收票據(jù)中可能有背書太多或者背書不清晰的情況，導(dǎo)致貼現(xiàn)、繼續(xù)背書或托收上存在問題C01接受商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)鑒別、核對工作，從細(xì)、從嚴(yán)把好關(guān)，有背書的票據(jù)必須注明被背書人，背書要連續(xù)、清晰，背書人名稱與其印鑒一致手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C02應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)商業(yè)匯票的管理，設(shè)置專門的應(yīng)收票據(jù)登記薄，詳細(xì)記錄票面各項(xiàng)信息，并制定逾期商業(yè)匯票的沖銷管理程序和追蹤監(jiān)控制度；手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗T02有效滿足貼現(xiàn)要求，降低貼現(xiàn)成本R02由于銀行的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)額度減少，導(dǎo)致票據(jù)不能及時(shí)貼現(xiàn)C03與銀行維持良好關(guān)系，保持相關(guān)信息暢通手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04關(guān)注銀行貨幣政策的變化趨勢，做好相應(yīng)的資金調(diào)度安排工作，因融通資金辦理貼現(xiàn)的票據(jù)，應(yīng)提前按銀行要求提出申請，及時(shí)完成兌現(xiàn)回款手工控制隨時(shí)/業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C05做好業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金安排，減少不必要的貼現(xiàn)要求手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位R03由于銀行的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)價(jià)格過高，導(dǎo)致財(cái)務(wù)成本的提升C06選擇知名度高、實(shí)力強(qiáng)、管理規(guī)范、貼現(xiàn)率低的銀行作為貼現(xiàn)銀行手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04關(guān)注銀行貨幣政策的變化趨勢，做好相應(yīng)的資金調(diào)度安排工作，因融通資金辦理貼現(xiàn)的票據(jù)，應(yīng)提前按銀行要求提出申請，及時(shí)完成兌現(xiàn)回款手工控制隨時(shí)/業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF02】【AR01】資金部資金管理崗C07做好業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金安排，減少不必要的貼現(xiàn)要求，降低貼現(xiàn)成本手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)/每周/每月【AR01】資金部資金管理崗R04在票據(jù)貼現(xiàn)過程中，由于銀行的查詢核對比較慢，導(dǎo)致貼現(xiàn)到賬的效率降低和周期變長C08應(yīng)做好業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金安排，提前按銀行要求提出申請，及時(shí)完成資金貼現(xiàn)的回款工作手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C09辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)后應(yīng)及時(shí)核查銀行的入賬金額是否與所兌現(xiàn)票據(jù)金額相符，貼現(xiàn)利息計(jì)算是否準(zhǔn)確手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗 三級流程：國際進(jìn)口信用證開立流程1. 流程目標(biāo)本流程闡述國際進(jìn)口信用證開立的管理程序，旨在明確國際進(jìn)口信用證開立工作中涉及相關(guān)部門和工作崗位的主要工作內(nèi)容、完成標(biāo)準(zhǔn)、工作時(shí)間點(diǎn)等要素，確保工作能夠按時(shí)、有效完成。21向部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)到賬情況資金管理崗【AR01】在登記臺賬的同時(shí)，及時(shí)將到賬的情況匯報(bào)到負(fù)責(zé)人處。19確認(rèn)貼現(xiàn)到賬出納【AR01】出納隨時(shí)關(guān)注貼現(xiàn)情況，在貼現(xiàn)到賬后及時(shí)確認(rèn)。17執(zhí)行票據(jù)貼現(xiàn)內(nèi)部程序銀行從資金管理崗處收取資料后，銀行開始票據(jù)貼現(xiàn)工作。15蓋背書章，將票據(jù)交給資金管理崗出納【AR01】在辦公室蓋章通過后，在資料上加蓋背書章，并將貼現(xiàn)票據(jù)交給資金管理崗。13審核、簽字主管負(fù)責(zé)人【AR01】主管負(fù)責(zé)人對資金部提交的貼現(xiàn)資料進(jìn)行再審核，簽字后移交辦公室蓋章。【EF03】合同、發(fā)票11整合全部貼現(xiàn)資料資金管理崗【AR01】將內(nèi)部收集和業(yè)務(wù)部門上交的貼現(xiàn)資料整理匯總，提交部門負(fù)責(zé)人審核?！綞F02】貼現(xiàn)相關(guān)資料09通知業(yè)務(wù)部門資金管理崗【AR01】將已得到的審核意見和銀行選擇等信息通知業(yè)務(wù)部門協(xié)助準(zhǔn)備相關(guān)資料。07價(jià)格審核，選擇銀行部門負(fù)責(zé)人【AR01】根據(jù)資金管理崗所整理匯總的反饋回來的消息，部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況選擇銀行。05確認(rèn)可貼現(xiàn)，反饋貼現(xiàn)利率銀行就資金管理崗詢問的具體事宜和相關(guān)規(guī)定，銀行確認(rèn)可貼現(xiàn)并告知貼現(xiàn)利率?！綞F01】初步規(guī)劃貼現(xiàn)計(jì)劃書03審核部門負(fù)責(zé)人【AR01】根據(jù)實(shí)際規(guī)定和需要，部門負(fù)責(zé)人對資金管理崗提交的初步規(guī)劃進(jìn)行審核。2. 適用范圍 中國鐵路物資股份有限公司3. 相關(guān)制度和規(guī)定【AR01】三項(xiàng)制度:《總公司財(cái)務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》、《總公司成本費(fèi)用管理辦法》項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制鄒書越審