往來資金內(nèi)部控制制度(參考版)
2025-04-15 06:36本頁面
【正文】 2往來資金清查報告應(yīng)明細往來資金清查項目，并逐項分析說明掛賬的原因，提交相應(yīng)證明材料，并提出處理意見。關(guān)鍵節(jié)點相關(guān)說明關(guān)鍵資產(chǎn)清理小組由醫(yī)院相關(guān)部門負責(zé)人組成，主要負責(zé)資產(chǎn)清往來資金清理流程關(guān)鍵節(jié)點說明：節(jié)點7321日起施行。月年第十四條、本制度自第四章 附則第十二條、本制度未盡事宜，依照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十條、醫(yī)院往來資金清理項目及清理結(jié)果應(yīng)當公開，接受醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)和其他部門的監(jiān)督，以確保清理結(jié)果客觀、公正。個第八條、往來資金清查工作應(yīng)在第三章第五條、往來資金的清查程序：（一）由醫(yī)院相關(guān)部門負責(zé)人組成往來資金清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)醫(yī)院資產(chǎn)清理工作的實施，以及清理結(jié)果的確認與核實；（二）清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對往來資金進行全面清理；（三）清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)清理結(jié)果，提交往來資金清理報告，經(jīng)清理小組成員簽字后，報醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審簽；（四）清理報告審簽通過后，相關(guān)部門依據(jù)清理結(jié)果及處理意見，對本部門長期掛賬往來資金作出相應(yīng)處理。3年以上，尚未收回的款項，應(yīng)向清理領(lǐng)導(dǎo)小組出具書面報告，并逐筆說明未收回原因以及擬采取的措施。萬元以上，且時間超過往來資金清理實施第三條、應(yīng)收及暫付款清理內(nèi)容：（一）與相關(guān)醫(yī)院或個人進行對賬，開展應(yīng)收、暫付款項的可回收性評價；（二）收集并審核催收證據(jù)或法律證明手續(xù)，分析可能發(fā)生的意外或損失；（三）單筆金額達總則第一條、為進一步加強往來資金管理，防范引來資金風(fēng)險，保證往來資金安全，依據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實際，制定本制度。第十條、本規(guī)定自公布之日起施行。第八條、本規(guī)定與原有相關(guān)制度不一致的，依照本規(guī)定執(zhí)行。第七條第五條、醫(yī)院往來結(jié)算票據(jù)不得用于收繳行政事業(yè)性收費、醫(yī)院性基金、專項收入等其他醫(yī)院非稅收入，也不得用于經(jīng)營服務(wù)性收費等應(yīng)納稅的收費行為。第三條、往來結(jié)算票據(jù)應(yīng)按照統(tǒng)一領(lǐng)取、統(tǒng)一使用、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一核銷、統(tǒng)一監(jiān)督的原則使用?？倓t第一條、為規(guī)范醫(yī)院往來資金結(jié)算票據(jù)管理，加強醫(yī)院財務(wù)監(jiān)督，防止不法行為發(fā)生，依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)會計和票據(jù)管理的法律制度，制定本規(guī)定。日起施行。月年第十八條、本制度自第五章 附則第十六條、本制度未盡事宜，依照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條、醫(yī)院往來資核算中的違法行為，如為院長決定、授意辦理的，院長應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任。往來資金的核算責(zé)任第十三條、嚴格按照國家財務(wù)核算要求，做好醫(yī)院的會計核算和賬務(wù)處理工作。未經(jīng)批準，隨意辦理款項借出借入的，由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，監(jiān)管人承擔(dān)間接責(zé)任。違反者，將由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，監(jiān)管人承擔(dān)間接責(zé)任。醫(yī)院往來資金未及時結(jié)算的，由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，財務(wù)科負責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。違反結(jié)算手續(xù)，或結(jié)算資金數(shù)額錯誤的，由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，財務(wù)科負責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第三章第八條、醫(yī)院各項往來資金應(yīng)當及時根據(jù)相關(guān)資料建立臺賬，對往來資金項目逐筆登記，予以備查。第七條、醫(yī)院逾期未能收回的往來資金，應(yīng)書面提交說明材料。第六條、醫(yī)院收回的往來資金，應(yīng)按月向醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)報告。任何未經(jīng)審批借出款項的，由經(jīng)辦承擔(dān)直接責(zé)任，財務(wù)科負責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第二章現(xiàn)各崗位各司其職、各
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