往來資金內(nèi)部控制制度(已修改)
2025-04-24 06:36 本頁面
【正文】 往來資金內(nèi)部控制制度往來資金崗位責(zé)任制度第一章總則第一條、為加強(qiáng)醫(yī)院往來資金管理，規(guī)范往來資金的核算，充分發(fā)揮往來資金的效用，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。第二條、本制度所稱往來資金是醫(yī)院在業(yè)務(wù)活動中與外醫(yī)院、所屬單位或醫(yī)院職工發(fā)生的臨時(shí)性待結(jié)算款項(xiàng)，主要包括暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)。第二章崗位職責(zé)劃分第三條、院長職責(zé)：（1）審批醫(yī)院往來資金相關(guān)規(guī)章制度；（2）審議批準(zhǔn)借款方案、相關(guān)協(xié)議、票據(jù)等；（3）審定醫(yī)院無法核銷借款的處理意見。第四條、財(cái)務(wù)科人員職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)擬定醫(yī)院往來資金管理規(guī)章制度；（2）組織和指導(dǎo)醫(yī)院暫存、應(yīng)收款項(xiàng)的管理；（3）負(fù)責(zé)暫付申請、應(yīng)付款票據(jù)的審核；（4）負(fù)責(zé)提交款項(xiàng)借人方案、擬訂借款協(xié)議，并在單位主管負(fù)責(zé)人審簽后，負(fù)責(zé)交付借款利息和本金，及時(shí)辦理還款或借款手續(xù)；（5）組織做好往來資金的清算和退付工作；（6）對醫(yī)院無法核銷的借款，查明原因，并提出處理意見。第五條、往來結(jié)算人員職責(zé)：（1）辦理往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)；（2）定期對往來資金中暫存、應(yīng)收款項(xiàng)的可回收性進(jìn)行評價(jià)；（3）負(fù)責(zé)往來資金款項(xiàng)的清算和催收；（4）每年年底完成與相關(guān)部門往來資金的核對工作；（5）定期清理應(yīng)付及暫存款明細(xì)；（6）協(xié)助審計(jì)人員做好往來資金的審計(jì)工作。第六條、部門負(fù)責(zé)人職責(zé)：（1）審核本部門借款人的借款申請；（2）簽字確認(rèn)本部門借款人改變借款用途的書面說明；（3）監(jiān)督本部門所借款項(xiàng)的使用。第七條、借款人職責(zé)：（一）填寫“借款單”并注明相關(guān)內(nèi)容；（二）及時(shí)報(bào)賬沖銷借款，避免長期掛賬；（三）提交因特殊情況，改變借款用途的書面說明。第八條、審計(jì)人員職責(zé)：（一）審查往來資金票據(jù)、憑證的合法性、真實(shí)性、完整性；（二）根據(jù)工作安排，開展專項(xiàng)審計(jì)工作（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)往來資金管理中的問題，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，進(jìn)行處理。第三章附則第九條、本制度由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第十條、本制度自2014年03月01日起施行。往來資金授權(quán)審批制度第一章總則第一條、為規(guī)范醫(yī)院往來資金的授權(quán)審批管理，提高往來資金的審批、核準(zhǔn)效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。第二條、醫(yī)院與外部醫(yī)院、所屬單位及醫(yī)院內(nèi)部職工發(fā)生的各項(xiàng)往來資金的授權(quán)審批均依本制度執(zhí)行。第二章往來資金授權(quán)審批管理第三條、暫付款授權(quán)審批：（1）醫(yī)院各種暫付款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)交款醫(yī)院或收款人的借款收據(jù)，經(jīng)院長簽字批準(zhǔn)后，由經(jīng)辦人員審核辦理；（2））對不符合規(guī)定，超過醫(yī)院預(yù)算或計(jì)劃的借款，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)拒付或少付；（3）借款人應(yīng)在辦事結(jié)束后，在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷，尚未辦理結(jié)算清賬的，原則上不再借款；暫付給所屬單位的備用金，年終時(shí)原則上全部結(jié)清收回，下年初再另行辦理。第四條、暫存款授權(quán)審批：（1）醫(yī)院收取暫存款項(xiàng)后，經(jīng)辦人需確認(rèn)憑據(jù)和款項(xiàng)來源或用途，確認(rèn)后方能辦理暫存款支取或劃轉(zhuǎn)；（2）醫(yī)院劃轉(zhuǎn)暫存款需經(jīng)經(jīng)辦人填制劃轉(zhuǎn)單，注明款項(xiàng)來源、金額，經(jīng)財(cái)務(wù)科確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)入醫(yī)院相應(yīng)賬戶，不能直接支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)出；（3）醫(yī)院個(gè)人支取暫存款需由受益人或受托人填制請領(lǐng)單，注明款項(xiàng)來源及金額，并提供受益人身份證明，方能支??；（4）因代收或從職工工資代扣形成的暫存
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