【正文】 編制流程預(yù)算管理崗中國鐵路物資總公司全面預(yù)算管理暫行辦法02資金預(yù)算調(diào)整流程03月度資金統(tǒng)計分析流程結(jié)算管理 JSGL01銀行承兌匯票開立資金管理崗三項制度:《總公司財務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會計控制制度》、《總公司成本費用管理辦法》02銀行承兌匯票收取流程票據(jù)管理崗三項制度:《總公司財務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會計控制制度》、《總公司成本費用管理辦法》03商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)資金管理崗三項制度:《總公司財務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會計控制制度》、《總公司成本費用管理辦法》04國際進口信用證開立流程05國內(nèi)進口信用證開立流程06國內(nèi)信用證議付流程(開證)07國內(nèi)信用證議付流程(收證)08信用證修改流程09信用證到單付款流程10保函管理流程銀行帳戶管理YHZH01銀行帳戶開立管理流程(本部)中國鐵物金【2008】62號《中國鐵路物資總公司銀行賬戶管理辦法》02銀行帳戶開立管理流程(二級公司)03銀行帳戶撤消管理流程(本部)04銀行帳戶撤消管理流程(二級公司)融資管理 RZGL01銀行授信申請流程三項制度:《總公司財務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會計控制制度》、《總公司成本費用管理辦法》02大集團授信流程資金管理ZJGL融資管理RZGL03大集團授信可調(diào)劑流程資金管理崗三項制度:《總公司財務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會計控制制度》、《總公司成本費用管理辦法》04授信監(jiān)管流程05本部銀行貸款管理流程06債券融資流程07項目融資管理流程08擔保管理流程貨幣資金管理HBZJ01內(nèi)部資金調(diào)劑管理流程(上調(diào))02內(nèi)部資金調(diào)劑管理流程(下調(diào))03上存計息流程04上下調(diào)計息流程(季度)05收款管理流程出納06付款管理流程(本部門)07付款管理流程(下調(diào)款)08付款管理流程(業(yè)務(wù))投資管理 TZGL01股票、債券、基金和基金專戶投資研究流程金融投資崗中國鐵路物資總公司金融產(chǎn)品投資管理辦法、中國鐵路物資總公司金融產(chǎn)品投資研究管理辦法、中國鐵路物資總公司金融產(chǎn)品投資項目庫管理辦法02新股申購操作流程03新債申購操作流程04交易所二級市場債券交易操作流程05銀行間二級市場債券交易操作流程06基金和金金專戶交易操作流程三、資金部內(nèi)部控制手冊流程文檔（一）資金管理1. 資金預(yù)算管理 三級流程：資金預(yù)算編制流程1. 流程目標本流程描述資金預(yù)算管理編寫、上報、審核和批復(fù)的相關(guān)管理程序，旨在明確資金預(yù)算編制中相關(guān)部門和下屬單位的主要工作內(nèi)容、工作時間點，確保資金預(yù)算管理編制工作能夠按時、有效完成。全面的風險管理和內(nèi)部控制是一個滾動調(diào)整的過程，相應(yīng)的，中國鐵物股份有限公司將根據(jù)今后資金部業(yè)務(wù)運作的實際情況和業(yè)務(wù)構(gòu)架變化，新增業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)制度情況，風險事件庫的更新情況等，及時滾動調(diào)整本內(nèi)部控制手冊的內(nèi)容以適應(yīng)這些變化?？刂茖嵤┳C據(jù)與流程文檔一一對應(yīng)。主要風險事件是中國鐵物股份有限公司資金兩部門現(xiàn)有業(yè)務(wù)運作過程中存在的主要風險。風險矩陣主要由以下幾個部分構(gòu)成：控制目標及編號、主要風險事件描述及編號、現(xiàn)有控制措施及編號（對應(yīng)流程描述）、控制方式、控制實施證據(jù)（對應(yīng)流程文檔）、依據(jù)制度和規(guī)定、責任部門、責任崗位等。其中輸出文檔是指業(yè)務(wù)流程過程中輸出的書面記錄或者過程痕跡。 現(xiàn)就相關(guān)流程描述進行說明： 流程文檔共分為6個主要部分：流程目標、適用范圍、相關(guān)制度和規(guī)定、流程圖、流程描述、風險矩陣。二、 流程文檔 本規(guī)范中，資金部風險控制流程文檔遵循統(tǒng)一、簡潔、靈活的三個原則。三級流程標遵循加強事前控制的原則。設(shè)定方法：二級流程的劃分主要根據(jù)為資金部業(yè)務(wù)內(nèi)容和實際情況。 本手冊涉及的資金部業(yè)務(wù)一級流程包括一項：資金管理，二級流程主要有資金預(yù)算管理、結(jié)算管理、銀行賬戶管理、融資管理、貨幣資金管理和投資管理等，三級流程共39個；流程文檔是對各三級流程具體環(huán)節(jié)的詳細敘述，主要包括流程目標、適用范圍、相關(guān)制度和規(guī)定、流程圖、流程描述和風險矩陣六個組成部分，其中流程描述和風險矩陣是一一對應(yīng)的關(guān)系。資金部內(nèi)部控制手冊主要分為以下兩個部分：流程框架、流程文檔。資金部內(nèi)部控制手冊中國鐵路物資股份有限公司2011年3月294 / 300目錄一、 資金部內(nèi)部控制手冊說明 …………………………………………………………………………01二、 資金部業(yè)務(wù)流程框架 ………………………………………………………………………………04三、 資金部內(nèi)部控制手冊流程文檔 ……………………………………………………………………06（一） 資金管理 …………………………………………………………………………………071. 資金預(yù)算管理 …………………………………………………………………………08（1） 資金預(yù)算編制流程 …………………………………………………………09（2） 資金預(yù)算調(diào)整流程 …………………………………………………………22（3） 月度資金統(tǒng)計分析流程 ……………………………………………………332. 資金結(jié)算管理 …………………………………………………………………………39（1） 銀行承兌匯票開立流程 ……………………………………………………40（2） 銀行承兌匯票收取流程 ……………………………………………………47（3） 銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程 ……………………………………………………54（4） 國際進口信用證開立流程 …………………………………………………64（5） 國內(nèi)進口信用證開立流程 …………………………………………………70（6） 國內(nèi)進口信用證議付流程（開證） ………………………………………76（7） 國內(nèi)進口信用證議付流程（收證） ………………………………………83（8） 信用證修改流程 ……………………………………………………………89（9） 信用證到單付款流程 ………………………………………………………94（10） 保函管理流程 ………………………………………………………………1033. 銀行賬戶管理 ………………………………………………………………………109（1） 銀行賬戶開立管理流程（本部） …………………………………………110（2） 銀行賬戶開立管理流程（二級公司） ……………………………………116（3） 銀行賬戶撤銷管理流程（本部） …………………………………………123（4） 銀行賬戶撤銷管理流程（二級公司） ……………………………………1284. 融資管理 ……………………………………………………………………………132（1） 銀行授信申請流程 …………………………………………………………133（2） 大集團授信申請流程 ………………………………………………………139（3） 大集團授信可調(diào)劑流程 ……………………………………………………143（4） 授信監(jiān)管流程 ………………………………………………………………147（5） 本部銀行貸款管理流程 ……………………………………………………152（6） 債券融資流程 ………………………………………………………………158（7） 項目融資管理流程 …………………………………………………………170（8） 擔保管理流程 ………………………………………………………………1765. 貨幣資金管理 ………………………………………………………………………184（1） 內(nèi)部資金調(diào)劑管理流程（上調(diào)） …………………………………………185（2） 內(nèi)部資金調(diào)劑管理流程（下調(diào)） …………………………………………191（3） 上存計息流程 ………………………………………………………………198（4） 上下調(diào)計息流程（季度） …………………………………………………202（5） 收款管理流程 ………………………………………………………………208（6） 付款管理流程（本部門） …………………………………………………216（7） 付款管理流程（下調(diào)款） …………………………………………………221（8） 付款管理流程（業(yè)務(wù)） ……………………………………………………2266. 投資管理 ……………………………………………………………………………234（1） 股票、債券、基金和基金專戶投資研究流程 ……………………………235（2） 新股申購操作流程 …………………………………………………………243（3） 新債申購操作流程 …………………………………………………………253（4） 交易所二級市場債券交易操作流程 ………………………………………262（5） 銀行間二級市場債券交易操作流程 ………………………………………272（6） 基金和基金專戶交易操作流程 ……………………………………………281一、 資金部內(nèi)部控制手冊說明為規(guī)范中國鐵路物資股份有限公司資金部風險控制管理，確保公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃以及資金部工作目標的實現(xiàn)，根據(jù)股份有限公司全面風險管理體系相關(guān)要求，制定本手冊。本手冊描述了中國鐵物股份有限公司資金部主要業(yè)務(wù)流程、過程中存在的風險、控制環(huán)節(jié)、流程實施涉及到的部門和崗位等；適用于股份有限公司總部、二級單位資金相關(guān)業(yè)務(wù)；是股份有限公司整體開展有關(guān)資金業(yè)務(wù)的標準性文件。 其中，流程框架是業(yè)務(wù)運作的整體構(gòu)架。一、 流程框架一級流程（1個）：資金管理二級流程（6個）：資金預(yù)算管理、結(jié)算管理、銀行賬戶管理、融資管理、貨幣資金管理和投資管理。三級流程（39個）：提取業(yè)務(wù)主要節(jié)點，側(cè)重業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，注重區(qū)分各種業(yè)務(wù)模式控制。結(jié)合中國鐵物股份有限公司現(xiàn)有的風險防控體系的實際構(gòu)架，以及資金部業(yè)務(wù)實際，資金部風險控制三級流程加強了事前流程和相關(guān)環(huán)節(jié)的設(shè)置，規(guī)范業(yè)務(wù)前期的控制環(huán)節(jié)。統(tǒng)一是指現(xiàn)有的基本業(yè)務(wù)框架、業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)流程、文檔名稱力爭統(tǒng)一固化；簡潔是指精簡業(yè)務(wù)實際操作過程，確保業(yè)務(wù)實施的靈活性。 流程圖說明：流程圖由流程說明、職能帶、崗位、具體流程構(gòu)成。 風險矩陣風險矩陣與流程描述是一一對應(yīng)的關(guān)系?？刂颇繕酥饕侵竿ㄟ^控制環(huán)節(jié)及流程描述達到的基本目標，與流程目標一一對應(yīng)?，F(xiàn)有控制措施與流程描述中現(xiàn)有流程步驟描述一一對應(yīng)。目前，中國鐵物股份有限公司資金部內(nèi)部控制手冊編制完成了現(xiàn)有的基本流程，初步搭建了相關(guān)資金業(yè)務(wù)的風險控制規(guī)范。本手冊由中國鐵物資金部負責解釋。2. 適用范圍中國鐵路物資股份有限公司及二級公司3. 相關(guān)制度和規(guī)定【AR01】《中國鐵路物資總公司全面預(yù)算管理暫行辦法》項目姓名項目姓名編制劉曼麗審核楊曉燕流程責任崗位： 預(yù)算管理崗流程參與部門：董事會、總裁辦公會、全面預(yù)算管理委員會、運營安監(jiān)管理部、財務(wù)部、投資部、資金部、人力資源部、事業(yè)部、二級公司流程責任處室： 流程責任部門： 資金部4. 流程圖5. 流程描述編號流程步驟責任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描述輸出文檔01制定《年度經(jīng)營計劃方案》運營安監(jiān)管理部計劃管理員【AR01】流程開始?！綞F01】年度經(jīng)營計劃方案02編制年度資金預(yù)算編制指導(dǎo)原則財務(wù)部預(yù)算管理員【AR01】預(yù)算管理崗起草《年度資金預(yù)算編制指導(dǎo)原則》和《二級公司年度資金預(yù)算草案編制說明》，提出全面預(yù)算編制的年度要求，確定年度預(yù)算的編制原則和總體目標，對預(yù)算項的具體要求，說明預(yù)算編制程序和預(yù)算內(nèi)容，提交給部門負責人審核。04審批下發(fā)全面預(yù)算管理委員會【AR01】全面預(yù)算管理委員會審批財務(wù)部提報的《年度資金預(yù)算編制指導(dǎo)原則》，審批通過后下發(fā)至各事業(yè)部和各單位。各子企業(yè)將年度經(jīng)營計劃方案作為預(yù)算目標進行編制，并就業(yè)務(wù)板塊預(yù)算積極與相關(guān)事業(yè)部的溝通，就投資預(yù)算、資金預(yù)算、薪酬預(yù)算和財務(wù)預(yù)算等積極與總公司對口管理職能部門積極溝通。【EF03】二級公司年度預(yù)算草案06整體性審核財務(wù)部預(yù)算管理員【AR01】財務(wù)部預(yù)算管理員負責審核各企業(yè)上報預(yù)算方案的內(nèi)容完整性。08審核確認事業(yè)部部門負責人【AR01】事業(yè)部負責人審核確認本業(yè)務(wù)板塊預(yù)算。10審核確認運營安監(jiān)管理部部門負責人【AR01】運營安監(jiān)管理部負責人審核確認業(yè)務(wù)預(yù)算。12審核確認資金部部門負責人【AR01】資金部負責人審核確認資金方面的預(yù)算。14編寫編制說明財務(wù)部預(yù)算管理員【AR01】財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)審定的全面預(yù)算方案起草總公司資金預(yù)算編制說明，對資金預(yù)算方案的編制的重點事項進行說明。16對口年度預(yù)算報告資金部預(yù)算管理員【AR01】資金部預(yù)算管理員對資金預(yù)算，編寫資金預(yù)算報告，對資金預(yù)算的年度預(yù)算編制情況進行說明，提交給部門負責人審核。18對口年度預(yù)算報告運營安監(jiān)管理部計劃管理員【AR01】計劃管理員編寫業(yè)務(wù)預(yù)算報告，對業(yè)務(wù)預(yù)算的年