【正文】 管理崗審核業(yè)務(wù)部門提交的付款通知書、貿(mào)易合同和發(fā)票。06準(zhǔn)備申請(qǐng)開票的資料資金管理崗【AR01】收到銀行可開票的消息，資金管理崗準(zhǔn)備好申請(qǐng)開票所需的資料，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。10確認(rèn)收到資料、保證金，受理銀行銀行確認(rèn)從公司收到相關(guān)申請(qǐng)資料和足額保證金，正式受理申請(qǐng)。15開具通知書給財(cái)務(wù)部出納【AR01】就開票情況，出納匯總后開具相關(guān)通知書給財(cái)務(wù)部。2. 適用范圍 中國(guó)鐵路物資股份有限公司3. 相關(guān)制度和規(guī)定【AR01】三項(xiàng)制度:《總公司財(cái)務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》、《總公司成本費(fèi)用管理辦法》項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制鄒書越審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 票據(jù)管理崗 流程參與部門：業(yè)務(wù)部門、資金部、銀行流程責(zé)任處室： 資金部流程責(zé)任部門： 資金部4. 流程圖5. 流程描述編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描述輸出文檔01收到票據(jù)業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員【AR01】流程開始。 04開具收據(jù)并登記臺(tái)賬票據(jù)管理崗【AR01】確認(rèn)票據(jù)信息無(wú)誤后及時(shí)給付款方開具收據(jù)交與業(yè)務(wù)人員，并在當(dāng)天登記票據(jù)管理臺(tái)賬?！綞F03】付款申請(qǐng)單08審核資金部負(fù)責(zé)人【AR01】資金部負(fù)責(zé)人根據(jù)資金部的資金計(jì)劃對(duì)背書付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，考慮是否批準(zhǔn)。12銀行進(jìn)行確認(rèn)銀行銀行根據(jù)自身授信情況、貼現(xiàn)價(jià)格予以批準(zhǔn)確認(rèn)。流程結(jié)束。2. 適用范圍 中國(guó)鐵路物資股份有限公司3. 相關(guān)制度和規(guī)定【AR01】三項(xiàng)制度:《總公司財(cái)務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》、《總公司成本費(fèi)用管理辦法》項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制鄒書越審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 資金管理崗流程參與部門： 業(yè)務(wù)部門、資金部、主管負(fù)責(zé)人、銀行流程責(zé)任處室： 資金部流程責(zé)任部門： 資金部4. 流程圖5. 流程描述編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描述輸出文檔01提出貼現(xiàn)計(jì)劃部門負(fù)責(zé)人【AR01】流程開始根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，資金部部門負(fù)責(zé)人提出貼現(xiàn)計(jì)劃。05確認(rèn)可貼現(xiàn)，反饋貼現(xiàn)利率銀行就資金管理崗詢問的具體事宜和相關(guān)規(guī)定，銀行確認(rèn)可貼現(xiàn)并告知貼現(xiàn)利率?！綞F02】貼現(xiàn)相關(guān)資料09通知業(yè)務(wù)部門資金管理崗【AR01】將已得到的審核意見和銀行選擇等信息通知業(yè)務(wù)部門協(xié)助準(zhǔn)備相關(guān)資料。13審核、簽字主管負(fù)責(zé)人【AR01】主管負(fù)責(zé)人對(duì)資金部提交的貼現(xiàn)資料進(jìn)行再審核，簽字后移交辦公室蓋章。17執(zhí)行票據(jù)貼現(xiàn)內(nèi)部程序銀行從資金管理崗處收取資料后，銀行開始票據(jù)貼現(xiàn)工作。21向部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)到賬情況資金管理崗【AR01】在登記臺(tái)賬的同時(shí)，及時(shí)將到賬的情況匯報(bào)到負(fù)責(zé)人處。02指定銀行部門負(fù)責(zé)人【AR01】根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要，部門負(fù)責(zé)人指定開立國(guó)際進(jìn)口信用證的銀行?！綞F01】開證申請(qǐng)書06填寫紙質(zhì)開證申請(qǐng)書、貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料業(yè)務(wù)部門【AR01】根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要，業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定填寫紙質(zhì)開證申請(qǐng)書，并一并提交貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料給資金管理崗審核。【EF03】加蓋預(yù)留印鑒的紙質(zhì)開證申請(qǐng)書、貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料10審核、開證并返回報(bào)文銀行收到上交的資料后，銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定，審核資料、開具國(guó)際進(jìn)口信用證并返回報(bào)文至資金管理崗。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位T01嚴(yán)格審核信用證，并確保因業(yè)務(wù)需要順利開立信用證R01由于業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶資質(zhì)和開證程序及要件審核不全面，導(dǎo)致信用證詐騙C01增強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)部門信用證專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，并標(biāo)準(zhǔn)化工作要求手工控制每月/每季【AR01】資金部資金管理崗C02資金部門配合業(yè)務(wù)部門做好信用證開證客戶資質(zhì)的評(píng)價(jià)和審核工作手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF02】【AR01】資金部資金管理崗R02由于銀行授信頭寸在月底和年底會(huì)收縮，公司實(shí)際能使用的授信額度緊張，導(dǎo)致不能開銀行承兌匯票或者信用證、要求提高保證金比例或貸款利率，從而提高財(cái)務(wù)成本C03關(guān)注分析貨幣政策的變化趨勢(shì)，以應(yīng)對(duì)隨時(shí)可能發(fā)生的變化手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04根據(jù)年度或月度的銀行授信頭寸變化歷史情況做好業(yè)務(wù)計(jì)劃安排，盡可能錯(cuò)開相應(yīng)的資金短缺時(shí)期，并做好內(nèi)部資金調(diào)劑等多方面的資金安排計(jì)劃手工控制每周/每月【AR01】資金部資金管理崗 三級(jí)流程：國(guó)內(nèi)進(jìn)口信用證開立流程1. 流程目標(biāo)本流程闡述國(guó)內(nèi)進(jìn)口信用證開立的管理程序，旨在明確工作中涉及相關(guān)部門和工作崗位的主要工作內(nèi)容、完成標(biāo)準(zhǔn)、工作時(shí)間點(diǎn)等要素，確保工作能夠按時(shí)、有效完成。04答復(fù)銀行根據(jù)相關(guān)規(guī)定和具體情況，銀行就資金管理崗咨詢的開辦事宜給出答復(fù)。08審核部門負(fù)責(zé)人【AR01】對(duì)收到的提交內(nèi)容和資金管理崗的審核意見進(jìn)行進(jìn)一步的審核。資金管理崗【AR01】從銀行收到開證報(bào)文后，復(fù)印，將復(fù)印件交至業(yè)務(wù)部門使用，原件歸檔登記臺(tái)賬以備查閱。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位T01嚴(yán)格審核信用證，并確保因業(yè)務(wù)需要順利開立信用證R01由于業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶資質(zhì)和開證程序及要件審核不全面，導(dǎo)致信用證詐騙C01增強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)部門信用證專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，并標(biāo)準(zhǔn)化工作要求手工控制每月/每季【AR01】資金部資金管理崗C02資金部門配合業(yè)務(wù)部門做好信用證開證客戶資質(zhì)的評(píng)價(jià)和審核工作手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF02】【AR01】資金部資金管理崗R02由于銀行授信頭寸在月底和年底會(huì)收縮，公司實(shí)際能使用的授信額度緊張，導(dǎo)致不能開銀行承兌匯票或者信用證、要求提高保證金比例或貸款利率，從而提高財(cái)務(wù)成本C03關(guān)注分析貨幣政策的變化趨勢(shì)，以應(yīng)對(duì)隨時(shí)可能發(fā)生的變化手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04根據(jù)年度或月度的銀行授信頭寸變化歷史情況做好業(yè)務(wù)計(jì)劃安排，盡可能錯(cuò)開相應(yīng)的資金短缺時(shí)期，并做好內(nèi)部資金調(diào)劑等多方面的資金安排計(jì)劃手工控制每周/每月【AR01】資金部資金管理崗 三級(jí)流程：國(guó)內(nèi)信用證議付流程(開證)1. 流程目標(biāo)本流程闡述國(guó)內(nèi)信用證議付的管理程序，旨在明確工作中涉及相關(guān)部門和工作崗位的主要工作內(nèi)容、完成標(biāo)準(zhǔn)、工作時(shí)間點(diǎn)等要素，確保工作能夠按時(shí)、有效完成。04向銀行提交資料資金管理崗【AR01】部門負(fù)責(zé)人審核通過后，資金管理崗向銀行提交收集好的議付資料。08向銀行所要發(fā)票等票據(jù)原件資金管理崗【AR01】在確認(rèn)銀行付款完成后，所要發(fā)票等票據(jù)原件，以備后續(xù)使用。流程結(jié)束。【EF01】議付資料03審核部門負(fù)責(zé)人【AR01】資金部部門負(fù)責(zé)人結(jié)合銀行具體要求和相關(guān)制度，對(duì)資金管理崗提交的議付資料進(jìn)行審核。07審核資料，完成議付銀行根據(jù)規(guī)定和要求，銀行對(duì)從資金管理崗處收到的資料進(jìn)行審核，并最終完成議付。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位T01確保國(guó)內(nèi)信用證議付流程順利進(jìn)行R01由于主要由業(yè)務(wù)部門決定信用證的開證條款和是否付款，可能導(dǎo)致付款不當(dāng)C01加強(qiáng)對(duì)信用證開證的管理和審核，形成規(guī)范的開證審核操作流程手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C02資金部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶資質(zhì)的評(píng)估工作手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【EF01】【AR01】資金部資金管理崗R02由于信用證業(yè)務(wù)中由于業(yè)務(wù)部門交回付款確認(rèn)單不及時(shí)，導(dǎo)致資金部未能及時(shí)向銀行履行付款責(zé)任C03標(biāo)準(zhǔn)化流程建設(shè)，規(guī)定業(yè)務(wù)部門交回付款確認(rèn)單的時(shí)間，對(duì)延遲交回的制定相應(yīng)的處理辦法手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04資。10開具通知書給財(cái)務(wù)部資金管理崗【AR01】在從出納處收到確認(rèn)到賬的消息后，開具通知書，交給財(cái)務(wù)部。05答復(fù)銀行根據(jù)與資金部資金管理崗確認(rèn)的實(shí)際議付利息，銀行于規(guī)定時(shí)間給予資金管理崗答復(fù)。2. 適用范圍 中國(guó)鐵路物資股份有限公司3. 相關(guān)制度和規(guī)定【AR01】三項(xiàng)制度:《總公司財(cái)務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》、《總公司成本費(fèi)用管理辦法》項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制車軒軒審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 資金管理崗流程參與部門： 銀行、資金部、業(yè)務(wù)部門流程責(zé)任處室： 資金部流程責(zé)任部門： 資金部4. 流程圖5. 流程描述編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描述輸出文檔01通知信用證已開,要求提供議付資料銀行流程開始銀行通知資金部資金管理崗信用證已開，并要求其提供議付資料?！綞F02】原始單據(jù)10收到單據(jù)，轉(zhuǎn)交給業(yè)務(wù)部門資金管理崗【AR01】在從銀行處收到票據(jù)原件后，資金管理崗將其轉(zhuǎn)交給業(yè)務(wù)部門。06跟蹤銀行付款狀況資金管理崗【AR01】送交議付資料后，資金管理崗要隨時(shí)和銀行保持聯(lián)系，根據(jù)付款狀況。02協(xié)同業(yè)務(wù)部門和收款單位準(zhǔn)備資料資金管理崗【AR01】接到銀行通知后，資金管理崗協(xié)同相關(guān)的業(yè)務(wù)部門和收款單位準(zhǔn)備議付資料，整合并提交部門負(fù)責(zé)人審核。13開具通知書給財(cái)務(wù)部資金管理崗【AR01】國(guó)內(nèi)進(jìn)口信用證開立完成后，開具通知書給財(cái)務(wù)部，以備查閱。【EF03】加蓋預(yù)留印鑒的紙質(zhì)開證申請(qǐng)書、貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料10審核、開證并返回報(bào)文銀行收到上交的資料后，銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定，審核資料、開具國(guó)際進(jìn)口信用證并返回報(bào)文至資金管理崗?！綞F01】開證申請(qǐng)書06填寫紙質(zhì)開證申請(qǐng)書、貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料業(yè)務(wù)部門【AR01】根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要，業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定填寫紙質(zhì)開證申請(qǐng)書，后一并提交貿(mào)易合同和其他相關(guān)資料給資金管理崗審核。02指定銀行部門負(fù)責(zé)人【AR01】根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要，部門負(fù)責(zé)人指定開立國(guó)內(nèi)進(jìn)口信用證的銀行。資金管理崗【AR01】從銀行收到開證報(bào)文后，復(fù)印，將復(fù)印件交至業(yè)務(wù)部門使用，原件歸檔登記臺(tái)賬以備查閱。08審核部門負(fù)責(zé)人【AR01】對(duì)收到的提交內(nèi)容和資金管理崗的審核意見進(jìn)行進(jìn)一步的審核。04答復(fù)銀行根據(jù)相關(guān)規(guī)定和具體情況，銀行就資金管理崗咨詢的開辦事宜給出答復(fù)。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位T01按照公司規(guī)定要求審核收取商業(yè)承兌匯票R01由于收到的應(yīng)收票據(jù)中可能有背書太多或者背書不清晰的情況，導(dǎo)致貼現(xiàn)、繼續(xù)背書或托收上存在問題C01接受商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)鑒別、核對(duì)工作，從細(xì)、從嚴(yán)把好關(guān)，有背書的票據(jù)必須注明被背書人，背書要連續(xù)、清晰，背書人名稱與其印鑒一致手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C02應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)商業(yè)匯票的管理，設(shè)置專門的應(yīng)收票據(jù)登記薄，詳細(xì)記錄票面各項(xiàng)信息，并制定逾期商業(yè)匯票的沖銷管理程序和追蹤監(jiān)控制度；手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗T02有效滿足貼現(xiàn)要求，降低貼現(xiàn)成本R02由于銀行的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)額度減少，導(dǎo)致票據(jù)不能及時(shí)貼現(xiàn)C03與銀行維持良好關(guān)系，保持相關(guān)信息暢通手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04關(guān)注銀行貨幣政策的變化趨勢(shì)，做好相應(yīng)的資金調(diào)度安排工作，因融通資金辦理貼現(xiàn)的票據(jù)，應(yīng)提前按銀行要求提出申請(qǐng)，及時(shí)完成兌現(xiàn)回款手工控制隨時(shí)/業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C05做好業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金安排，減少不必要的貼現(xiàn)要求手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位R03由于銀行的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)價(jià)格過高，導(dǎo)致財(cái)務(wù)成本的提升C06選擇知名度高、實(shí)力強(qiáng)、管理規(guī)范、貼現(xiàn)率低的銀行作為貼現(xiàn)銀行手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資