【正文】 名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 10 資金預(yù)算編制流程 1. 流程目標(biāo) 本流程描述資金預(yù)算管理編寫、上報(bào)、審核和批復(fù)的相關(guān)管理程 序，旨在確保資金預(yù)算管理編制工作能夠按時(shí)、有效完成。全面的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制是一個(gè)滾動(dòng)調(diào)整的過程，相應(yīng)的，中國鐵物股份有限公司將根據(jù)今后資金部業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)構(gòu)架變化，新增業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)制度情況，風(fēng)險(xiǎn)事件庫的更新情況等，及時(shí)滾動(dòng)調(diào)整本內(nèi)部控制手冊(cè)的內(nèi)容以適應(yīng)這些變化。 控制實(shí) 施證據(jù)與流程文檔彼此對(duì)應(yīng)。 主要風(fēng)險(xiǎn)事件是中國鐵物股份有限公司資金部門現(xiàn)有業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)矩陣主要由以下幾個(gè)部分構(gòu)成：控制目標(biāo)及編號(hào)、主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述及編號(hào)、現(xiàn)有控制措施及編號(hào)（對(duì)應(yīng)流程描述）、控制方式、控制實(shí)施證據(jù)（對(duì)應(yīng)流程文檔）、依據(jù)制度和規(guī)定、責(zé)任部門、責(zé)任崗位等。其中輸出文檔是指業(yè)務(wù)流程過程中輸出的書面記錄或者過程痕跡。 現(xiàn)就相關(guān)流程描述進(jìn)行說明： 流程文檔共分為 6 個(gè)主要部分：流程目標(biāo)、適用范圍、相關(guān)制度和規(guī)定、流程圖、流程描述、風(fēng)險(xiǎn)矩陣。 二、 流程文檔 本手冊(cè)中，資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制流程文檔遵循統(tǒng)一、簡潔、靈活的三個(gè)原則。 三級(jí)流程標(biāo)遵循加強(qiáng)事前控制的原則。 設(shè)定方法：二級(jí)流程的劃分主要根據(jù)為資金部業(yè)務(wù)內(nèi)容和實(shí)際情況。 本手冊(cè)涉及的資金部業(yè)務(wù)一級(jí)流程包括一項(xiàng)：資金管理，二級(jí)流程主要有資金預(yù)算管理、結(jié)算管理、銀行賬戶管理、融資管理、貨幣資金管理和投資管理等，三級(jí)流程共 39 個(gè)；流程文檔是對(duì)各三級(jí)流 程具體環(huán)節(jié)的詳細(xì)敘述，主要包括流程目標(biāo)、適用范圍、相關(guān)制度和規(guī)定、流程圖、流程描述和風(fēng)險(xiǎn)矩陣六個(gè)組成部分，其中流程描述和風(fēng)險(xiǎn)矩陣存在對(duì)應(yīng)的關(guān)系。 資金部內(nèi)部控制手冊(cè)主要分為以下兩個(gè)部分：流程框架、流程文檔。 資金管理內(nèi)部控制手冊(cè) 中國鐵路物資股份有限公司 目錄 一、 資金管理內(nèi)部控制手冊(cè)說明 ……………………………………………………………………… 01 二、 資金管理業(yè)務(wù)流程框架 …………………………………………………………………………… 04 三、 資金管理內(nèi)部控制手冊(cè)流程文檔 ………………………………………………………………… 06 （一） 資金管理 ………………………………………………………………………………… 07 1. 資金預(yù)算管理 ………………………………………………………………………… 08 （ 1） 資金預(yù)算 編制流程 ………………………………………………………… 09 （ 2） 資金預(yù)算調(diào)整流程 ………………………………………………………… 20 （ 3） 二級(jí)公司資金預(yù)算調(diào)整流程 ………………………………………………… 20 （ 4） 月度資金統(tǒng)計(jì)分析流程 …………………………………………………… 28 2. 資金結(jié)算管理 ………………………………………………………………………… 32 （ 1） 銀行承兌匯票開立流程 …………………………………………………… 33 （ 2） 銀行承兌匯票收取流程 ………………………… ………………………… 39 （ 3） 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)流程 …………………………………………………… 46 （ 4） 國際進(jìn)口信用證開立流程 ………………………………………………… 55 （ 5） 國內(nèi)進(jìn)口信用證開立流程 ………………………………………………… 61 （ 6） 國內(nèi)信用證議付流程（開證） …… ……………………………………… 67 （ 7） 國內(nèi)信用證議付流程（收證） …… ……………………………………… 73 （ 8） 信用證修改流程 …………………………………………………………… 79 （ 9） 信用證到單付款 流程 ……………………………………………………… 84 （ 10） 出口信用證收證流程 ……………………………………………………… 93 （ 11） 出口信用證收匯流程 ……………………………………………………… 98 （ 12） 保函管理流程 …………………………………………………………… 102 3. 銀行賬戶管理 …………………………………………………………………… 108 （ 1） 銀行賬戶開立管理流程（本部） ……………………………………… 109 （ 2） 銀行賬戶開立管理流程（二級(jí)公司） ……………………… …………… 115 （ 3） 銀行賬戶撤銷管理流程（本部） ………………………………………… 120 （ 4） 銀行賬戶撤銷管理流程（二級(jí)公司） …………………………………… 126 4. 融資管理 …………………………………………………………………………… 131 （ 1） 銀行授信申請(qǐng)流程 ………………………………………………………… 132 （ 2） 集團(tuán)授信申請(qǐng)流程 ……………………………………………………… 137 （ 3） 集團(tuán)授信可調(diào)劑流程 …………………………………………………… 143 （ 4） 授信監(jiān)管流程 ……………………………………………………………… 151 （ 5） 本部銀行貸款管理流程 …………………………………………………… 155 （ 6） 債券融資流程 ……………………………………………………………… 160 （ 7） 項(xiàng)目融資管理流程 ………………………………………………………… 172 （ 8） 擔(dān)保管理流程 ……………………………………………………………… 180 5. 貨幣資金管理 ……………………………………………………………………… 186 （ 1） 內(nèi)部資金調(diào)劑管理流程（上調(diào)） …………………… …………………… 187 （ 2） 內(nèi)部資金調(diào)劑管理流程（下調(diào)） ………………………………………… 193 （ 3） 上存計(jì)息流程 ……………………………………………………………… 199 （ 4） 上下調(diào)計(jì)息流程（季度） ………………………………………………… 204 （ 5） 收款管理流程 ……………………………………………………………… 209 （ 6） 付款管理流程（本部門） ………………………………………………… 214 （ 7） 付款管理流程（下調(diào)款） ………………………………………………… 221 （ 8） 付款管 理流程（代二級(jí)公司付款）……………………………………………… 224 （ 9） 付款管理流程（業(yè)務(wù)） …………………………………………………… 228 （ 10） 對(duì)賬管理流程 …………………………………………………… 232 （ 11） 資金頭寸和流動(dòng)性預(yù)測(cè)流程 ………………………………………………… 236 6. 投資管理 …………………………………………………………………………… 241 （ 1） 股票、債券、基金和基金專戶投資研究流程 …………………………… 242 （ 2） 新股申購、出售流程 ……………………… ……………………………… 249 （ 3） 新債申購、出售流程 ……………………………………………………… 257 （ 4） 交易所二級(jí)市場債券交易操作流程 ……………………………………… 266 （ 5） 銀行間二級(jí)市場債券交易操作流程 ……………………………………… 274 （ 6） 基金和基金專戶交易操作流程 …………………………………………… 285 1 一、 資金管理內(nèi)部控制手冊(cè)說明 為規(guī)范中國鐵路物資股份有限公司資金管理的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，確保公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃以及資金管理工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)股份公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控 制體系相關(guān)要求，制定本手冊(cè)。 本手冊(cè)描述了中國鐵路物資股份有限公司資金管理主要工作流程、流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)、控制環(huán)節(jié)、流程實(shí)施涉及到的部門和崗位等；針對(duì)性地適用于股份公司總部和二級(jí)公司的資金管理；是股份公司整體開展資金管理的標(biāo)準(zhǔn)性文件。 其中，流程框架是業(yè)務(wù)運(yùn)作的整體構(gòu)架。 一、 流程框架 一級(jí)流程（ 1 個(gè)）：資金管理 2 二級(jí)流程（ 6 個(gè)）：資金預(yù)算管理、結(jié)算管理、銀行賬戶管理、融資管理、貨幣資金管理和投資管理。 三級(jí)流程（ 46 個(gè)）：提取業(yè)務(wù)主要節(jié)點(diǎn)，側(cè)重業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，注重區(qū)分各種業(yè)務(wù)模式控制。結(jié)合中國鐵物股份有限公司現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防控體系的實(shí)際構(gòu)架，以 及資金部業(yè)務(wù)實(shí)際，資金部風(fēng)險(xiǎn)控制三級(jí)流程加強(qiáng)了事前流程和相關(guān)環(huán)節(jié)的設(shè)置，規(guī)范業(yè)務(wù)前期的控制環(huán)節(jié)。統(tǒng)一是指現(xiàn)有的基本管理框架、管理模式、工作流程、文檔名稱力爭統(tǒng)一固化；簡潔和靈活則是指精簡財(cái)務(wù)管理工作實(shí)際操作過程，確保資金管理工作實(shí)施的靈活性。 流程圖說明：流程圖由流程說明、職能帶、崗位、具體流程 構(gòu)成。 3 風(fēng)險(xiǎn)矩陣 風(fēng)險(xiǎn)矩陣與流程描述存在彼此對(duì)應(yīng)關(guān)系。 控制目標(biāo)主要是指通過控制環(huán)節(jié)及流程描述達(dá)到的基本目標(biāo)，與流程目標(biāo)一一對(duì)應(yīng)。 現(xiàn)有控制措施與流程描述中現(xiàn)有流程步驟描述存在對(duì)應(yīng)。 目前，中國鐵物股份有限公司資金部內(nèi)部控制手冊(cè)編制完成了現(xiàn)有的基本流程，初步搭建了相關(guān)資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)范。 本手冊(cè)由中國鐵路物資股份有限公司資金部負(fù)責(zé)解釋。 2. 適用 范圍 中國鐵路物資股份有限公司及二級(jí)公司 3. 相關(guān)制度和規(guī)定 【 AR01】 《中國鐵路物資總公司全面預(yù)算管理暫行辦法》 項(xiàng)目 姓名 項(xiàng)目 姓名 編制 劉曼麗 審核 楊曉燕 流程責(zé)任崗位： 預(yù)算管理崗 流程參與部門： 二級(jí)公司、事業(yè)部、規(guī)劃發(fā)展部、運(yùn)營安監(jiān)管理部、財(cái)務(wù)部、全面預(yù)算管理委員會(huì) 、 總裁單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 11 流程責(zé)任部門： 資金部 辦公會(huì)、 董事會(huì) 4. 流程圖 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號(hào)： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級(jí)流程： 資金管理 二級(jí)流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時(shí)間： 2020 年 5月 20 日 12 資 金 預(yù) 算 編 制 流 程規(guī) 劃 發(fā) 展 部二 級(jí) 公 司 運(yùn) 營 部規(guī) 劃 發(fā) 展 崗二 級(jí) 公 司 預(yù) 算 管 理 委員 會(huì)二 級(jí) 公 司 各 部 門預(yù) 算 管 理 崗二 級(jí) 公 司 財(cái) 務(wù) 部二 級(jí) 公 司 總 經(jīng) 理 辦 公會(huì)總 裁 辦 公 會(huì)資 金 部運(yùn) 營 安 監(jiān) 管 理 部 財(cái) 務(wù) 部事 業(yè) 部 全 面 預(yù) 算 管 理 委 員 會(huì) 輸 出 文 檔董 事 會(huì)董 事 會(huì) 輸 出 文 檔開 始預(yù) 算 管 理 崗 部 門 負(fù) 責(zé) 人部 門 負(fù) 責(zé) 人 預(yù) 算 管 理 崗 部 門 負(fù) 責(zé) 人1 0《 年 度 全 面 預(yù) 算編 制 指 導(dǎo) 原 則 》計(jì) 劃 管 理 崗部 門 負(fù) 責(zé) 人2 3審 核 業(yè) 務(wù) 板塊 預(yù) 算1 7二 級(jí) 公 司 《 年 度全 面 預(yù) 算 草 案 及編 制 說 明 》2 4審 核 確 認(rèn)2 8審 核2 7審 核 資 金 預(yù)算2 2對(duì) 內(nèi) 容 進(jìn) 行整 體 性 審 核2 5審 核 業(yè) 務(wù) 預(yù) 算2 6審 核 確 認(rèn)2 9審 核財(cái) 務(wù) 預(yù) 算總 裁 辦 公 會(huì)0 5股 份 公 司 《 年 度經(jīng) 營 計(jì) 劃 方 案 》預(yù) 算 管 理 崗1 0編 制 年 度 預(yù)算 指 導(dǎo) 原 則1 1審 核1 2審 議 、 下 發(fā)0 5匯 總 ， 并 制 定股 份 公 司 年 度經(jīng) 營 計(jì) 劃 方 案1 3轉(zhuǎn) 發(fā) 股 份 公 司年 度 預(yù) 算 編 制原 則預(yù) 算 管 理 崗 二 級(jí) 公 司 總 經(jīng) 理 辦 公 會(huì)部 門 負(fù) 責(zé) 人 部 門 負(fù) 責(zé) 人 二 級(jí) 公 司 預(yù) 算 管 理 委 員 會(huì)全 面 預(yù) 算 管 理 委 員 會(huì)1 4編 制 本 部 門 預(yù)算 草 案 及 編 制說 明1 5審 核1 6匯 總 、 平 衡 、審 核1 7形 成 公 司 年 度全 面 預(yù) 算 草 案及 編 制 說 明1 8審 核1 9審 議2 0審 議2 1上 報(bào) 股 份 公 司0 1下 發(fā) 股 份 公 司戰(zhàn) 略 規(guī) 劃0 2制 定 公 司 年 度經(jīng) 營 計(jì) 劃 方 案規(guī) 劃 崗