【正文】 采人員部門部長分管副總自采不經詢比價授權項目／部門自采人員項目負責人／部門部長分管副總預算內項目自采5萬元以下合同項目自采人員項目負責人預算內項目自采510萬元合同項目自采人員分管副總預算內項目自采10萬元以上合同項目自采人員總經理預算外項目自采1萬元以下合同項目自采人員分管副總預算外項目自采1萬元以上合同項目自采人員總經理項目自采大宗采購申請項目自采人員項目負責人大宗采購標準制定計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財務管理部供應部經理分管副總符合標準但不實行大宗采購使用部門企業(yè)發(fā)展部計劃成本主管分管副總大宗采購合同期限標準制定計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財務管理部分管副總實際采購合同超期限標準招標管理員使用部門、企業(yè)發(fā)展部分管副總大宗采購程序計劃成本主管供應部經理招標失敗或無效的處理使用部門企業(yè)發(fā)展部、財務管理部計劃成本主管分管副總20萬以下物資大宗采購合同招標管理員分管副總20萬以上物資大宗采購合同招標管理員總經理固定資產和工程等項目大宗采購合同招標管理員分管副總、總經理定點采購標準制定計劃成本主管、采購主管供應部經理定點供應商名單確定計劃成本主管各使用部門供應部經理分管副總物資定點采購年度合同采購主管生產部、使用部門、質量技術部、財務管理部分管副總、總經理非生產性物資定點供貨形式確定采購主管供應部經理定點供應商汰換和取消定點資格采購主管供應部經理分管副總物資停止定點采購使用部門／采購主管供應部經理分管副總固定資產請購使用部門部門部長5萬元以下固定資產預算外請購使用部門部門部長分管副總5萬元以上固定資產預算外請購使用部門部門部長總經理生產性設備采購合同采購經理供應部經理總經理5萬元以下非生產性固定資產采購合同采購經理供應部經理510萬元非生產性固定資產采購合同采購經理供應部經理分管副總10萬元以上非生產性固定資產采購合同采購經理供應部經理總經理使用部門與供應部共同采購固定資產使用部門分管副總勞務及服務請購使用部門部門部長分管副總、總經理10萬元以下勞務及服務采購合同采購經理分管副總10萬元以商勞務及服務采購合同采購經理總經理采購作業(yè)控制參數設定計劃成本主管供應部經理1萬元以下詢比價申報單采購經理成本控制員1萬元以上詢比價申報單采購經理采購主管成本控制員新供應商開發(fā)計劃成本組質量技術部、企業(yè)發(fā)展部供應部經理供應商考評體系計劃成本組、采購組供應部經理供應商汰換采購主管供應部經理年度供貨或服務協(xié)議采購組生產部、其他使用部門、質量技術部、財務管理部供應部經理分管副總、總經理非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經理5萬元以下非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經理520萬元非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經理分管副總20萬元以上非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經理總經理變更和解除合同采購組供應部經理采購超指導價格采購經理供應部經理物資采購合同定價權：單價2000元以下采購經理采購主管單價20005000元采購經理供應部經理單價500020000元以下采購經理分管副總單價20000元以上采購經理總經理安全庫存量設定庫存控制員計劃成本主管、采購主管供應部經理標準周轉率制訂庫存控制員計劃成本主管供應部經理生產部門退料生產車間車間主任質量技術部盤贏盤虧賬務處理倉庫倉庫主管供應部經理、會計部部長總經理不合格退料銷毀倉庫質量技術部、倉庫主管供應部經理滯料銷毀倉庫倉庫主管供應部經理、會計部部長總經理 第四節(jié) 管理制度物資供應計劃（P2Z1J41）一、目的本管理文件明確了物料供應計劃編制和采購計劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產運營需要的物資供應計劃，指導具體采購工作。 第三節(jié) 授權體系供應循環(huán)業(yè)務授權，是指在公司內部各級管理人員和業(yè)務操作人員在其職權范圍內，根據既定的權限級別及對應的有關職責，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。216。二、崗位職責216。216。216。216。216。216。供應循環(huán)涉及部門及職責216。216。 倉庫管理組：1 庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調度；1 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉調、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。 采購組：1 分解采購計劃，按相關規(guī)程、指標要求及授權范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務，包括業(yè)務洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；1 具體協(xié)調與供應商的合作關系，落實供應部與供應商的交易合作策略，收集供應商和材料市場的基礎信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應商交易考核；1 采購組內部崗位包括采購主管、采購經理。 計劃成本組：1 與財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預算完成情況；1 制定和調整采購業(yè)務的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設定倉庫管理的標準參數，實施材料市場行情調研和主要供應商調研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務執(zhí)行過程、執(zhí)行結果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議；1 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范性指導、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務相關的基礎數據資料，包括供應商資料、材料市場行情、采購業(yè)務歷史數據等，向供應部經理提出改進采購業(yè)務的建議；1 按有關責任部門設定的技術型號標準組織招標采購；1 計劃成本組內部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。 供應部：1 直接參與制定公司在既定會計期間內整體供應政策和預算安排，規(guī)劃供應部內部具體業(yè)務的管理模式；1 實施歸口物資的采購、倉儲、配送運輸，相關的物資購存進度及結構規(guī)劃、物料實物管理、基礎帳務管理、物料流轉帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制；1 供應部內部設一個業(yè)務統(tǒng)籌管理控制機構，即計劃成本組；兩個業(yè)務運作機構，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構，即檔案資訊組。l 在庫物資清查處理制度和存貨非生產損耗控制按物資流轉和經營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產環(huán)節(jié)之外的物料消耗。l 倉儲物資數據分析與報告制度按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數標準，定期形成基礎數據的分析和相關報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結構和周轉率有效性控制。l 進貨成本有效性控制采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權的授權控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務目標的實現(xiàn)。l 采購作業(yè)計劃性控制在經營預算目標指導下，根據銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業(yè)務計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調整的供應能力，并提供詳盡的資金使用依據。二、控制目標確保采購業(yè)務集中歸集供應管理部門運作，并納入公司的全面經營預算和計劃控制范圍，避免重復采購和盲目采購；確保采購業(yè)務在預先設定的規(guī)范的參數體系和分級授權的審核體系下進行，以實現(xiàn)采購業(yè)務發(fā)生的合理性、計劃性、有效性；確保存貨倉儲業(yè)務的發(fā)生在預先設定的規(guī)范的參數體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產高效率周轉，減少資金占壓和資產沉滯。第一章 供應內部控制制度第一節(jié) 內控概述一、定義與范圍本章所述供應循環(huán)涵蓋了從物資及服務的購置、儲存到傳遞至生產經營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務環(huán)節(jié)。供應循環(huán)的內部控制指對供應計劃、采購作業(yè)、存貨流轉、倉儲等供應業(yè)務流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。三、主要控制節(jié)點l 各營運部門的需求和請購l 進貨渠道建設l 采購計劃制定l 采購定價l 合同形成l 自行采購l 倉庫實物流轉l 倉庫信息報告四、控制政策與方法l 歸口各部門采購權，實施統(tǒng)一采購政策管理層定期設定和調整個別特定自采權限和特定采購模式，其他物資、服務等采購權限歸口供應部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調度；供應部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務控制標準及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應鏈整體的協(xié)同能力和反應能力。l 采購業(yè)務分級權限監(jiān)控采購業(yè)務程序中的各重要環(huán)節(jié)根據業(yè)務特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權控制，減少業(yè)務運作的任意性和盲目性，強化權限決策和權限責任。l 庫存物資多級帳務管理建立倉庫業(yè)務部門和財務會計部多層次帳務體系：根據業(yè)務操作部門和財務職能部門的特點及需求，形成基層帳務體系和財務一級帳務體系各自物流、資產和業(yè)務等反映信息地重點和形式，在多層次帳務體系之間建立憑證、單據、帳表等形式的全面業(yè)務接口和嚴密的勾稽關系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機制。l 存貨帳實準確性控制通過貫徹基層帳務建設的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產規(guī)模、資產價值及資產減損等財務信息的準確性和真實性。71 / 71 第二節(jié) 組織機構及崗位職責一、 部門及部門職責 供應循環(huán)管理組織機構216。 216。216。216。1 實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標準參數、倉庫基礎帳務記錄沖銷、制單和單據傳遞、定期庫存分析、相關帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務管理和庫存信息分析管理上與財務管理部形成工作接口；1 倉庫管理組內崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。 檔案資訊組：1 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務的相關信息及文檔，包括供應商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等；1 按權限級別控制檔案資料的調用；1 定期對原始信息數據進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數據庫，提交相應報表，為部門內和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；1 檔案資訊組內設立檔案管理員。 財務管理部：按業(yè)務控制要點和權限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應循環(huán)控制，主要職權包括供應計劃和資金計劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標議標采購、以及相關控制評價工作。 會計部：定期獲得和匯總相關票據和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據審核、對帳、核算。 各職能部門（生產部、設備部及其他）：提出物資和勞務等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。 法務部：對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。 質量技術部：負責材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質量檢驗和驗收工作。 審計部：對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。 供應部經理：1 協(xié)調和規(guī)劃部門內具體工作，落實供應部相關預算任務，并根據預算限額控制本部門的業(yè)務運作；1 審定采購庫存業(yè)務參數指標的設定結果；1 制訂和調整供應商管理與合作的原則和政策；1 審定進貨價格成本控制目標并指導具體推進措施，審定存貨流轉的改進目標并指導具體推進措施；1 審核和提交存貨資產損溢的定期處理報告；1 審核超預算采購支出和費用支出。 計劃成本主管：1 制訂采購業(yè)務控制參數，匯總和提交采購方面的預算分析報告；1 匯總、審核、修訂和提交物資供應計劃，根據計劃審定結果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經理計劃完成情況；1 組織供應商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協(xié)調和指導計劃成本組公室的整體工作。 材料物資計劃員：1 制訂并根據實際物料需求的變動調整生產性原輔料月度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 非生產性物資計劃員：1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 成本控制員：1 負責集團內關聯(lián)企業(yè)供應商的年度、半年度利潤成本分析，定期進行外部重點供應商季度詢價，控制采購經理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；1 根據基本進貨成本信息和財務管理部傳遞的成本變動數據，提交重點物料進價成本管理改進目標