【正文】 程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 26 全 面 預(yù) 算 調(diào) 整 流 程二 級 公 司 主 管 領(lǐng) 導(dǎo)二 級 公 司 各 部 門二 級 公 司 預(yù) 算 管 理 委員 會二 級 公 司 總 經(jīng) 理 辦 公會資 金 部二 級 公 司 財 務(wù) 部 運(yùn) 營 安 監(jiān) 管 理 部 財 務(wù) 部事 業(yè) 部全 面 預(yù) 算 管 理委 員 會輸 出 文 檔總 裁 辦 公 會總 裁 辦 公 會 輸 出 文 檔開 始0 1《 全 面 預(yù) 算 調(diào) 整通 知 》全 面 預(yù) 算 管 理 委 員 會預(yù) 算 管 理 崗 部 門 負(fù) 責(zé) 人部 門 負(fù) 責(zé) 人預(yù) 算 管 理 崗 預(yù) 算 管 理 崗 部 門 負(fù) 責(zé) 人 計 劃 管 理 崗部 門 負(fù) 責(zé) 人預(yù) 算 管 理 崗1 8審 核 確 認(rèn)3 6接 收2 0審 核 確 認(rèn)1 7審 核 資 金 調(diào)整 預(yù) 算1 6審 核 確 認(rèn)3 5接 收1 9審 核 業(yè) 務(wù) 預(yù)算 調(diào) 整1 5審 核 本 板 塊預(yù) 算 調(diào) 整1 4整 體 性 審 核結(jié) 束3 2《 預(yù) 算 調(diào) 整 批復(fù) 》0 8二 級 公 司 《 年 度調(diào) 整 預(yù) 算 草 案 和編 制 說 明 》2 2《 年 度 全 面 預(yù) 算調(diào) 整 方 案 和 說明 》2 5審 核2 6對 口 年 度 預(yù)算 調(diào) 整 報 告3 0審 議2 4年 度 資 金 預(yù)算 調(diào) 整 報 告2 9審 核2 7審 核2 1審 核 財 務(wù) 預(yù)算 調(diào) 整2 8《 年 度 預(yù) 算 調(diào) 整報 告 》2 4《 年 度 資 金 預(yù) 算調(diào) 整 報 告 》3 1審 議3 3審 核 、 組 織會 簽2 2編 寫 調(diào) 整 預(yù)算 說 明2 3審 核3 2起 草 年 度 全面 預(yù) 算 調(diào) 整批 復(fù)2 8年 度 全 面 預(yù)算 調(diào) 整 報 告0 2審 核 ， 下 發(fā)0 1擬 定 年 度 預(yù)算 調(diào) 整 通 知3 4下 發(fā)部 門 負(fù) 責(zé) 人 部 門 負(fù) 責(zé) 人預(yù) 算 管 理 崗 二 級 公 司 預(yù) 算 管 理 委 員 會 二 級 公 司 總 經(jīng) 理 辦 公 會0 3轉(zhuǎn) 發(fā) 股 份 公司 年 度 預(yù) 算調(diào) 整 通 知0 4編 制 本 部 門年 度 預(yù) 算 調(diào)整 草 案 及 編制 說 明0 5審 核0 7匯 總 、 平衡 、 審 核0 8形 成 公 司 年度 預(yù) 算 調(diào) 整草 案 及 編 制說 明0 9審 核1 1審 議1 2審 議1 3上 報 股 份 公司二 級 公 司 主 管 領(lǐng) 導(dǎo)1 0審 核0 6審 批單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 27 5. 流程描述 編號 流程步驟 責(zé)任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 01 擬定年度預(yù)算調(diào)整通知 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 【 AR01】 流程開始。 C11 公司建立重大預(yù)算項(xiàng)目特別關(guān)注制度，對于工程項(xiàng)目、對外投融資等重大預(yù)算項(xiàng)目，密切跟蹤其實(shí)施進(jìn)度和完成情況，實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控。確保公司辦理采購與付款、銷售與收款、成本費(fèi)用、工程項(xiàng)目、對外投融資、研究與開發(fā)、信息系統(tǒng)、人力資源、安全環(huán)保、資產(chǎn)購置與維護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，均符合資金預(yù)算要求；對于涉及生產(chǎn)過程和 成本費(fèi)用的，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)計劃、定額、定率標(biāo)準(zhǔn)。 C09 資金管理崗定期進(jìn)行資金使用狀況及資金流動性分析，并將分析結(jié)論反饋給相應(yīng)責(zé)任崗位，同時建立相 應(yīng)的考核目標(biāo)進(jìn)一步對執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤反饋。 手工控制 每月或每季 資金部 資金管理崗 T02 保證資金計劃對實(shí)際工作的指導(dǎo)意義。 C07 資金管理崗編制資金預(yù)算時加入反映資金使用效率與負(fù)債規(guī) 模方面的衡量指標(biāo)，如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等財務(wù)指標(biāo)，加強(qiáng)事前的控制要求。 手工控制 每周 【 AR01】 資金部 資金管理崗 C05 公司建立資金預(yù)算執(zhí)行結(jié)果質(zhì)詢制度，要求預(yù)算執(zhí)行單位對預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際結(jié)果之間的重大差異做出解釋，并采取相應(yīng)措施。 C03 二級公司和各事業(yè)部每月制定資金計劃，并上報資金部。二級公司年度資金預(yù)算草案和編制說明經(jīng)公司決策層審核通過后，上報資金部。 C01 二級公司和各事業(yè)部在業(yè)務(wù)運(yùn)作的基礎(chǔ)上安排資金的收支預(yù)算，由股份公司資金部進(jìn)行統(tǒng)一平衡，編制籌資和用資預(yù)算。 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 21 6. 風(fēng)險控制矩陣 控制目標(biāo)編號 控制目標(biāo)具體描述 風(fēng)險事件編號 主要風(fēng)險事件描述 控制活動編號 標(biāo)準(zhǔn)控制活動 控制方式（手動控制/自動控制） 控制頻率 控制實(shí)施依據(jù) 依據(jù)的制度和規(guī)定 責(zé)任部門 責(zé)任崗位 T01 合理確定資金預(yù)算和資金計劃 。 44 接收 事業(yè)部 預(yù)算管理崗 事業(yè)部接收全面預(yù)算管理委員會審批下達(dá)的預(yù)算批復(fù)。 【 EF10】 《年度預(yù)算方案批復(fù)》 42 審核、會簽 財務(wù)部 部門負(fù)責(zé)人 財務(wù)部負(fù)責(zé)人與各事業(yè)部、投資部、人力資源部、資金部、運(yùn)營安監(jiān)管理 部會簽 ,走發(fā)文程序。 40 審議 董事會 將審議過的預(yù)算方案納入董事會議程，在會上審議批復(fù)。 38 審議 全面預(yù)算管理委員會 全面預(yù)算管理委員會在綜合平衡各部門提交的預(yù)算方案的基礎(chǔ)上對上報的 年度全面預(yù)算方案進(jìn)行審核，從公司全局角度進(jìn)行調(diào)整和修改。 36 編制年度預(yù)算報告 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 財務(wù)部預(yù)算管理員編制年度全面預(yù)算報告，對預(yù)算編制的整體情況進(jìn)行說 明。 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 19 編號 流程步驟 責(zé)任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 34 編制年度資金預(yù)算報告 資金部 預(yù)算管理崗 資金部預(yù)算管理崗編制資金預(yù)算報告及編制說明，提交給各部門負(fù)責(zé)人審 核。 32 編制對口年度預(yù)算報告 運(yùn)營安監(jiān)管理部 計劃管理崗 計劃管理員根據(jù)審核并修改調(diào)整過的預(yù)算草案編制業(yè)務(wù)預(yù)算報告，對業(yè)務(wù) 預(yù)算的年度預(yù)算編制情況進(jìn)行說明。 30 編寫編制說明 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)審定的全面預(yù)算方案起草股份有限公司全面預(yù)算編 制說明，對全面預(yù)算方案的編制的重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行具體說明。 28 審核確認(rèn) 資金部 部門負(fù)責(zé)人 資金部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)資金預(yù)算。 26 審核確認(rèn) 運(yùn)營安監(jiān)管理部 部門負(fù)責(zé)人 運(yùn)營安監(jiān)管理部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)業(yè)務(wù)預(yù)算。 24 審核確認(rèn) 事業(yè)部 部門負(fù)責(zé)人 事業(yè)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)本業(yè)務(wù)板塊預(yù)算。審核各二級公司上報的預(yù)算方案是否與股份公司的全面預(yù)算草案編制要求相符合，重點(diǎn)關(guān)注股份公司全面預(yù)算中整體的實(shí)物量、費(fèi)用、收入和利潤等指標(biāo)。 21 上報股份公司 二級公司 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 二級公司財務(wù)部預(yù)算崗將經(jīng)過總經(jīng)理辦公會審議通過的本公司年度全面預(yù) 算草案及 編制說明上報股份公司財務(wù)部。 19 審議 二級公司 預(yù)算管理委員會 二級公司預(yù)算管理委員會對本公司年度全面預(yù)算草案及編制說明進(jìn)行審議。 17 形成公司年度全面預(yù)算草案及編制說明 二級公司 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 二級公司財務(wù)部預(yù)算管理崗形成本公司年度全面預(yù)算草案及編制說明，提 交部門負(fù)責(zé)人審核。 15 審核 二級公司 各部門 部門負(fù)責(zé)人 二級公司各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算草案及編制說明進(jìn)行審核。 13 轉(zhuǎn)發(fā)股份公司年度預(yù)算編制原則 二級公司 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 二級公司財務(wù)部預(yù)算管理崗將股份公司年度預(yù)算編制原則轉(zhuǎn)發(fā)本公司各部 門。 【 EF04】 《年度全面預(yù)算編制指導(dǎo)原則》 11 審核 財務(wù)部 部門負(fù)責(zé)人 財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核《年度預(yù)算編制指導(dǎo)原則》，審核通過后提報全面預(yù)算管 理委員會。 09 下發(fā)股份公司年度經(jīng)營計劃方案 運(yùn)營安監(jiān)管理部 計劃管理崗 運(yùn)營安監(jiān)管理部計劃管理員組織各事業(yè)部、各二級公司編制《年度經(jīng)營計劃方案》，上報全面預(yù)算管理委員會及總裁辦公會審議通過后下達(dá)。 07 審議 總裁辦公會 總裁辦公會對股份公司年度經(jīng)營計劃方案進(jìn)行審議。 05 匯總，并制定股份公司年度經(jīng)營計劃方案 運(yùn)營安監(jiān)管理部 計劃管理崗 運(yùn)營安監(jiān)管理部計劃管理崗匯總各二級公司經(jīng)批準(zhǔn)的年度經(jīng)營計劃，并制定股份公司年度經(jīng)營計劃方案，提交部門負(fù)責(zé)人審核。 【 EF02】 二級公司《年度經(jīng)營計劃方案》 03 審核 二級公司 運(yùn)營部 部門負(fù)責(zé)人 二級公司運(yùn)營 部負(fù)責(zé)人審核本公司年度經(jīng)營計劃方案，并報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交公司總經(jīng)理辦公會審議。 規(guī)劃發(fā)展部規(guī)劃發(fā)展崗向各二級公司下發(fā)股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃。 4 二、 資金管理業(yè)務(wù)流程框架 部門名稱：資金部 一級流程 二級流程 三級流程 流程主導(dǎo)處 室 流程主導(dǎo)崗位 資金管理 資金預(yù)算管理 資金預(yù)算編制流程 資金部 預(yù)算管理崗 資金預(yù)算調(diào)整流程 資金部 預(yù)算管理崗 二級公司資金預(yù)算調(diào)整流程 資金部 預(yù)算管理崗 月度資金統(tǒng)計分析流程 資金部 預(yù)算管理崗 結(jié)算管理 銀行承兌匯票開立 資金部 資金管理崗 銀行承兌匯票收取流程 資金部 票據(jù)管理崗 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 資金部 資金管理崗 國際進(jìn)口信用證開立流程 資金部 資金管理崗 國內(nèi)進(jìn)口信用證開立流程 資金部 資金管理崗 國內(nèi)信用證議付流程 (開證 ) 資金部 資金管理崗 國內(nèi)信用證議付流程 (收證 ) 資金部 資金管理崗 信用證修改流程 資金部 資金管理崗 信用證到單付款流程 資金部 資金管理崗 出口信用證收證流程 資金部 資金管理崗 出口信用證收匯流程 資金部 資金管理崗 保函管理流程 資金部 資金管理崗 銀行帳戶管理 銀行帳戶開立管理流程 (總部 ) 資金部 資金管理崗 銀行帳戶開立管理流程 (二級公司 ) 資金部 資金管理崗 5 銀行帳戶撤消管理流程 (總部 ) 資金部 資金管理崗 銀行帳戶撤消管理流程 (二級公司 ) 資 金部 資金管理崗 融資管理 銀行授信申請流程 資金部 資金管理崗 集團(tuán)授信流程 資金部 資金管理崗 集團(tuán)授信可調(diào)劑流程 資金部 資金管理崗 授信監(jiān)管流程 資金部 資金管理崗 總部銀行貸款管理流程 資金部 資金管理崗 債券融資流程 資金部 資金管理崗 項(xiàng)目融資管理流程 資金部 資金管理崗 擔(dān)保管理流程 資金部 資金管理崗 貨幣資金管理 內(nèi)部資金調(diào)劑管理流程 (上調(diào) ) 資金部 資金管理崗 內(nèi)部資金調(diào)劑管理流程 (下調(diào) ) 資金部 資金管理崗 上存計息流程 資金部 資金管理崗 上下調(diào)計息流程 (季度 ) 資金部 資金管理崗 收款管理流程 資金部 出納崗 付款管理流程 (本部門 ) 資金部 出納崗 付款管理流程 (下調(diào)款 ) 資金部 出納崗 付款管理流程 (代二級公司付款 ) 資金部 出納崗 付款管理流程 (業(yè)務(wù) ) 資金部 出納崗 對賬管理流程 資金部 出納崗 資金頭寸和流動性預(yù)測流程 資金部 出納崗 投資管理 股票、債券、基金和基金專戶投資研究流程 資金部 金融投資崗 新股申購、出售流程 資金部 金融投資崗 新債申 購、出售流程 資金部 金融投資崗 交易所二級市場債券交易操作流程 資金部 金融投資崗 6 銀行間二級市場債券交易操作流程 資金部 金融投資崗 基金交易操作流程 資金部 金融投資崗 基金專戶交易操作流程 資金部 金融投資崗 7 三、資金管理內(nèi)部控制手冊流程文檔 8 （一）資金管理 9 1. 資金預(yù)算管理 單位