【導(dǎo)讀】目標的實現(xiàn)，根據(jù)股份公司全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系相關(guān)要求，制定本手冊。及到的部門和崗位等；針對性地適用于股份公司總部和二級公司的資金管理；是股份公司整體開展資金管理的標準。包括流程目標、適用范圍、相關(guān)制度和規(guī)定、流程圖、流程描述和風(fēng)險矩陣六個組成部分，其中流程描述和風(fēng)險矩。陣存在對應(yīng)的關(guān)系。二級流程（6個）：資金預(yù)算管理、結(jié)算管理、銀行賬戶管理、融資管理、貨幣資金管理和投資管理。三級流程（46個）：提取業(yè)務(wù)主要節(jié)點，側(cè)重業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，注重區(qū)分各種業(yè)務(wù)模式控制。三級流程標遵循加強事前控制的原則。結(jié)合中國鐵物股份有限公司現(xiàn)有的風(fēng)險防控體系的實際構(gòu)架，以及資金。統(tǒng)一是指現(xiàn)有的基本管理框架、管。理模式、工作流程、文檔名稱力爭統(tǒng)一固化；簡潔和靈活則是指精簡財務(wù)管理工作實際操作過程，確保資金管理工。作實施的靈活性。

　　

【正文】 判 斷 公 司 性質(zhì)0 7批 準0 8審 核判 斷 調(diào) 整 性質(zhì)0 9審 核結(jié) 構(gòu)調(diào) 整1 0審 核1 1審 核1 3備 案 ， 通 知 二級 公 司二 級 公 司 主 管 領(lǐng) 導(dǎo) 二 級 公 司 遹 管 理 委 員 會二 級 公 司 總 經(jīng) 理 辦 公 會判 斷 調(diào) 整 性質(zhì)0 4審 議0 5審 議規(guī) 模調(diào) 整結(jié) 構(gòu)調(diào) 整 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 37 5. 流程描述 編號 流程步驟 責任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 01 提出資金預(yù)算調(diào)整申請 二級公司 資金管理崗 【 AR01】 流程開始。 二級公司資金管理崗根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，提出調(diào)整預(yù)算申請。 必須提出資金預(yù)算調(diào)整原因 。 【 EF01】 《預(yù)算調(diào)整申請書》 02 審核 二級公司財務(wù)部 部門負責人 二級公 司財務(wù)部部門負責人審核預(yù)算調(diào)整申請書 判斷預(yù)算調(diào)整性質(zhì)，如是“規(guī)模調(diào)整”進入 04，如是“結(jié)構(gòu)調(diào)整”，進入06 03 審議 二級公司預(yù)算管理委員會 二級公司預(yù)算管理委員會對規(guī)模調(diào)整事宜進行審議 04 審議 二級公司 總經(jīng)理辦公會 二級公司總經(jīng)理辦公會對資金預(yù)算規(guī)模調(diào)整事宜進行審議 05 審核 資金部 資金管理崗 資金部資金管理崗對預(yù)算調(diào)整申請書的內(nèi)容和簽字審批情況進行審核。 判斷二級公司性質(zhì)是否是專營公司，“是”則進入 07，“否”則進入 08 07 批準 事業(yè)部負責人 事業(yè)部負責人對專 營公司的預(yù)算調(diào)整申請進行審批。 08 審核 資金部 資金管理崗 資金部資金管理崗對非專營公司的預(yù)算調(diào)整申請進行審核。對事業(yè)部負責人對專營公司的預(yù)算調(diào)整申請批復(fù)情況進行審核。判斷預(yù)算調(diào)整性質(zhì)，如是“規(guī)模調(diào)整”進入 09，如是“結(jié)構(gòu)調(diào)整”，進入 11. 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 38 編號 流程步驟 責任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 09 審核 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 財務(wù)部預(yù)算管理崗對提出資金預(yù)算規(guī)模調(diào)整的申請進行審核。 10 審核 財務(wù)部 部門負責人 財務(wù)部負責人對提出資金預(yù)算規(guī)模調(diào)整的申請進行復(fù)核 11 審核 資金部 部門負責人 如是資金預(yù)算結(jié)構(gòu)調(diào)整，資金部負責人則對結(jié) 構(gòu)調(diào)整申請進行審核。如是預(yù)算規(guī)模調(diào)整，資金部負責人則審核資金預(yù)算規(guī)模調(diào)整情況 12 審批 股份公司主管領(lǐng)導(dǎo) 股份公司主管領(lǐng)導(dǎo)對資金預(yù)算調(diào)整申請進行審批 13 備案，通知二級公司 資金部 部門負責人 資金部部門負責人進行備案，并將審批結(jié)果通知二級公司 14 備案 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 對審批通過的預(yù)算調(diào)整情況進行備案 15 備案 事業(yè)部 負責人 對審批通過的預(yù)算調(diào)整情況進行備案 16 備案 運營安監(jiān)管理部 對審批通過的預(yù)算調(diào)整情況進行備案 17 辦理授信 二級公司財務(wù)部資金管理 崗 二級公司財務(wù)部資金管理崗根據(jù)預(yù)算調(diào)整審批情況辦理授信。 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 39 編號 流程步驟 責任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 流程結(jié)束。 6. 風(fēng)險控制矩陣 控制目標編號 控制目標具體描述 風(fēng)險事件編號 主要風(fēng)險事件描述 控制措施編號 控制措施描述 控制方式（手工控制/自動控制） 控制頻率 控制實施依據(jù) 依據(jù)的制度和規(guī)定 責任部門 責任崗位 T01 保證資金預(yù)算的嚴謹性，科學(xué)性。 R01 由于預(yù)算調(diào)整較寬松，導(dǎo)致資金配置不合理。 C01 各二級公司申請資金預(yù)算調(diào)整時，必須提出調(diào)整原因，并經(jīng)二級公司內(nèi)部不同層級審核。 手工控制 /自動控制 業(yè)務(wù)發(fā)生時 【 EF01】 【 AR01】 各二級公司 資金管理崗 C02 資金部資金管理崗根據(jù)二級公司性質(zhì)和預(yù)算調(diào)整類別進行審核，提交二級公司預(yù)算調(diào)整對應(yīng)審批部門負責人審核，以保證預(yù)算調(diào)整的嚴謹。 手工控制 /自動控制 業(yè)務(wù)發(fā)生時 【 AR01】 資金部 資金管理崗 C03 結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向及二級公司效益分配情況，通過預(yù)算調(diào)整合理調(diào)節(jié)資金使用效率 手工控制 業(yè)務(wù)發(fā)生時 【 AR01】 資金部 部門負責人 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL03 版本：優(yōu)化 一級流 程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 40 月度資金統(tǒng)計分析流程 1. 流程目標 本流程描述 月度資金數(shù)據(jù)上報、統(tǒng)計和分析的相關(guān)管理程序，旨在確保月度資金數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作能夠按時、有效完成。 2. 適用 范圍 中國鐵路物資股份有限公司 3. 相關(guān)制度和規(guī)定 【 AR01】三項制度 :《總公司財務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會計控制制度》、《總公司成本費用管理辦法》 項目 姓名 項目 姓名 編制 何君偉 審核 楊曉燕 流程責任崗位： 資金管理崗 流程參與部門： 二級公司 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL03 版本：優(yōu)化 一級流 程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 41 流程責任部門： 資金部 4. 流程圖 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL03 版本：優(yōu)化 一級流 程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 42 月 度 資 金 統(tǒng) 計 分 析 流 程二 級 公 司 輸 出 文 檔資 金 部資 金 管 理 崗開 始部 門 負 責 人0 4分 析 并 編 寫 資金 報 告結(jié) 束輸 出 文 檔0 4《 月 度 資 金 報告 》0 3匯 總 數(shù) 據(jù)0 6存 檔0 5審 核資 金 管 理 崗0 1上 報 月 度 資 金數(shù) 據(jù)0 2審 核0 3股 份 公 司 《 資金 月 度 匯 總 報表 》0 1二 級 公 司 《 資金 月 度 快 報 》 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL03 版本：優(yōu)化 一級流 程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 43 5. 流程描述 編號 流程步驟 責任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 01 上報月度資金數(shù)據(jù) 二級公司 資金管理崗 【 AR01】 流程開始。 各二級公司每月 7日前通過網(wǎng)絡(luò)上報上月資金快報。 【 EF01】 二級公司《資金月度快報》 02 審核 資金部 資金管理崗 資金部資金管理崗在三個工作日內(nèi)對各二級公司的資金快報進行審核。 03 匯總數(shù)據(jù) 資金部 資金管理崗 資金部資金管理崗對各二級公司的資金快報數(shù)據(jù)進行匯總，編制資金月度 匯總報表。 【 EF02】 股份公司《資金月度匯總報表》 04 編寫分析資金報告 資金 部 資金管理崗 資金部資金管理崗及時分析并編寫月度資金報告，并將分析報告和匯總報 表交資金部負責人審核。 【 EF03】 《月度資金報告》 05 審核 資金部 部門負責人 資金部負責人對月度資金報告進行審核。 06 存檔 資金部 資金管理崗 經(jīng)資金部負責人審核后由資金管理崗將月度資金報告存檔管理。 流程結(jié)束。 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL03 版本：優(yōu)化 一級流 程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 44 6. 風(fēng)險控制矩陣 控制目標編號 控制目標具體描述 風(fēng)險事件編號 主要風(fēng)險事件描述 控制措施編號 控制措施描述 控制方式（手工控制/自動控制） 控制頻率 控制實施依據(jù) 依據(jù)的制度和規(guī) 定 責任部門 責任崗位 T01 使得月度資金管理有序，保障業(yè)務(wù)工作順利開展。 R01 二級公司遲報月度資金快報，或資金部審核不及時造成資金分析不準確。 C01 各二級公司必須在每月 7 日前通過網(wǎng)絡(luò)上報上月資金快報。 手工控制 /自動控制 每月 【 EF01】 【 AR01】 各二級公司 資金管理崗 C02 資金部資金管理崗必須在 3 個工作日內(nèi)對各二級公司的資金快報進行審核，并及時分析，編寫月度資金報表，資金部負責人審核。 手工控制 /自動控制 每月 【 EF02】 【 EF03】 【 AR01】 總部資金部 資金 管理崗 45 2. 結(jié)算管理 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLJSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 結(jié)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 46 銀行承兌匯票開立流程 1. 流程目標 本流程闡述銀行承兌匯票開立的管理程序，旨在 確保 銀行承兌匯票開立的合規(guī)性和嚴謹性。 2. 適用 范圍 中國鐵路物資股份有限公司 3. 相關(guān)制度和規(guī)定 【 AR01】三項制度 :《總公司財務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會計控制制度》、《總公司成本費用管理辦法》 項目 姓名 項目 姓名 編制 車軒軒 審核 楊曉燕 流程責任崗位： 資金管理崗 流程參與部門： 業(yè)務(wù)部門、辦公室、銀行 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLJSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 結(jié)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 47 流程 責任部門： 資金部 4. 流程圖 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLJSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 結(jié)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 48 銀 行 承 兌 匯 票 開 立 流 程辦 公 室 輸 出 文 檔銀 行資 金 部業(yè) 務(wù) 部 門業(yè) 務(wù) 崗 資 金 管 理 崗 相 關(guān) 人 員開 始部 門 負 責 人0 2審 核0 1申 請 出 票結(jié) 束輸 出 文 檔0 1《 付 款 申 請單 》0 5確 認 授 信 可 開票0 4審 核0 9提 交 資 料0 3選 擇 銀 行0 7審 核0 6準 備 申 請 開 票資 料出 納 公 章 管 理 崗0 8蓋 章1 1確 認 收 到 資料 、 保 證 金 ,受 理1 2寫 票 核 票 , 確認 蓋 章 取 票1 3銀 行 核 對 票 面信 息 , 財 務(wù) 印鑒1 4通 知 各 業(yè) 務(wù) 部門 取 票1 5取 票 ， 簽 收1 6開 具 通 知 書 給財 務(wù) 部1 7登 記 臺 帳 , 復(fù)印 留 存0 6《 銀 行 承 兌 申請 書 》1 6《 應(yīng) 付 票 據(jù) 通知 書 》1 0匯 保 證 金單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLJSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 結(jié)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 49 5. 流程描述 編號 流程步驟 責任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 01 申請出票 業(yè)務(wù)部門 業(yè)務(wù)崗 【 AR01】