貨幣資金管理內(nèi)部控制制度ipo范本-資料下載頁
2025-11-03 19:57本頁面
【導(dǎo)讀】律法規(guī)，結(jié)合公司實際，制訂本制度。保證貨幣資金安全，提高貨幣資金效率，規(guī)范資金集中管理；保證款項支付流程及審批程序規(guī)范；保證票據(jù)管理合法、合規(guī)；司經(jīng)該公司董事會同意后資金納入資金管理中心實行統(tǒng)一管理。中心開設(shè)二級賬戶，實施收支結(jié)算。支付款項前，應(yīng)當(dāng)提前向經(jīng)授權(quán)的審批人提交支付。額重大的，應(yīng)及時按審批權(quán)限報告審批。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準后的支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨。相關(guān)人員持上述支付憑證到資金管理部審核蓋章后。辦理具體支付事項。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時處理。未達賬應(yīng)由出納督促經(jīng)。凡不符合上述現(xiàn)金支付范圍的支出，均通過銀行辦理結(jié)算。應(yīng)遵守公司庫存現(xiàn)金限額規(guī)定，保持庫存現(xiàn)金應(yīng)用于緊急突。嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。必須存入保險柜并立即登記票據(jù)登記簿。對超過法定保管期限、可以。在有效期內(nèi)或到期日，能正常兌現(xiàn)。責(zé)人，并通知業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，采取相應(yīng)補救措施。不得隨意開具印章齊全的空白票據(jù)。
【正文】 簽字或蓋章手續(xù)。 空白票據(jù)的購買、保管應(yīng)由財務(wù)部門出納人員負責(zé)，空白票據(jù)必須存入保險柜并立即登記票據(jù)登記簿。 因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定裝訂在予以保存，不得隨意處置或銷毀。對超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準手續(xù)后進行銷毀，但應(yīng)當(dāng)建立銷毀清冊并由授權(quán)人員監(jiān)銷。 各單位業(yè)務(wù)部門收到銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票應(yīng)立即送交到資金管理中心保管（直接背書轉(zhuǎn)讓除外），并辦理相關(guān)交接手續(xù)。 票據(jù)管理人員必須每天對票據(jù)登 記簿進行清理核對，保證票據(jù)在有效期內(nèi)或到期日，能正常兌現(xiàn)。 票據(jù)的簽發(fā)、背書轉(zhuǎn)讓須嚴格按銀行規(guī)定辦理。票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款，出納必須立即查明原因并報告主管會計和單位財務(wù)負責(zé)人，并通知業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，采取相應(yīng)補救措施。 票據(jù)發(fā)生丟失，丟失人應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，財務(wù)部門負責(zé)下載地址 6 / 6 人應(yīng)立即派人辦理掛失支付手續(xù)，同時在 3 日內(nèi)按規(guī)定派人向法院申請辦理公示催告手續(xù)。 公司各單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的賬薄對各種票據(jù)的轉(zhuǎn)交進行登記；對收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管；不得跳號開具票據(jù)，不得 隨意開具印章齊全的空白票據(jù)。
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