貨款支付管理內(nèi)部控制制度跨國公司ipo管理制度范本-資料下載頁
2024-11-12 19:57本頁面
【導讀】為了加強對采購和付款業(yè)務的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，以及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際經(jīng)濟運行情況，制訂本制度。保證應付賬款的準確、及時記賬；杜絕采購付款過程中的差錯和舞弊；驗收，禁止不合格原材料入庫。時扣減相應貨款并做好賬務處理。并應對預付的貨款落實到人和經(jīng)常進行清理，及。性、合法性進行嚴格審核。對于未經(jīng)核準的款項不能支付，上述資料。對于經(jīng)辦人未及時取得合法有效的購貨發(fā)票及其他有關(guān)憑證，各單位應督促經(jīng)辦人進行催收。若影響增值稅進項稅金無法按時抵扣。大小給予經(jīng)辦人一定的經(jīng)濟處罰。為保證貨款的準確支付，避免和減少債務糾紛。限額支票時必須寫明時間、用途；現(xiàn)金方式付款應當依據(jù)付款憑證才能支付。財務部門在接到發(fā)票。按規(guī)定取得合法有效的發(fā)票外，還必須簽訂“三角”抵債協(xié)議書。蓋公章的同意書。算預付賬款清單；辦人月工資的70%。
【正文】 算管理 “三角”抵債：各單位因特殊需要進行“三角”抵債的，除按規(guī)定取得合法有效的發(fā)票外，還必須簽訂“三角”抵債協(xié)議書。 “三角”支付：若經(jīng)三方協(xié)商需直接向第三方支付現(xiàn)款的，除按規(guī)定取得合法有效的發(fā)票外，付款方還必須取得原收收款單位加蓋公章的同意書。 應付賬款核對與清理 應付款項的核對重點為“預付賬款”，各單位應按經(jīng)辦人進行明細核算 并定期進行清理、核對，財務部門每月應向采購部門提供未結(jié)算預付賬款（具體到人）清單； 凡預付款超過一個月仍未實際發(fā)生采購業(yè)務的，各單位應責成經(jīng)辦人查明原因；凡超過三個月仍未解決的，凍結(jié)主管領導及直接經(jīng)辦人月工資的 70%。
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