【正文】 2) 四、業(yè)務流程步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1生產(chǎn)部領料員/車間主任生產(chǎn)部領料員將車間主任審批簽字的《請領單》交倉庫發(fā)料員2收到領料單后倉庫發(fā)料員倉庫發(fā)料員根據(jù)《請領單》，按先進先出原則，將合格區(qū)物料辦理出庫3收到領料單后倉庫發(fā)料員/生產(chǎn)部領料員倉庫發(fā)料員和領料員共同核對數(shù)量，驗收無誤4驗收交接后倉庫發(fā)料員/生產(chǎn)部領料員雙方分別在《請領單》和《出庫單》上簽字，《請領單》一式三聯(lián)，第一、三聯(lián)生產(chǎn)部留存，第二聯(lián)交倉庫發(fā)料員5每日倉庫下班前倉庫發(fā)料員/倉庫統(tǒng)計員/總統(tǒng)計員倉庫發(fā)料員匯總當日《出庫單》，《出庫單》一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)，由倉庫發(fā)料員留存，第二聯(lián)財務聯(lián)和第四聯(lián)記賬聯(lián)交倉庫統(tǒng)計員，倉庫統(tǒng)計員將第四聯(lián)記賬聯(lián)作為倉庫三級明細賬的記賬憑證，將第二聯(lián)傳遞給總統(tǒng)計員，作為倉庫二級明細賬的記賬憑證，第三聯(lián)車間聯(lián)由生產(chǎn)部領料員帶回交生產(chǎn)部統(tǒng)計員五、單據(jù)及報告《請領單》《出庫單》退料規(guī)程(P2Z1J414)一、目的本管理文件明確了物料從生產(chǎn)車間退回供應部物料倉庫過程中需執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)及各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范，以實現(xiàn)退料程序的標準化作業(yè)。二、范圍本管理文件適用于供應部各倉庫物料的生產(chǎn)部退庫程序。三、相關程序管理文件 生產(chǎn)車間物料退庫制度 (P2Z2J44)四、業(yè)務流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1生產(chǎn)部統(tǒng)計員/車間主任生產(chǎn)部統(tǒng)計員填寫《退料申請單》，車間主任審核簽字，《退料申請單》一式四聯(lián)，兩聯(lián)生產(chǎn)車間留存，一聯(lián)質(zhì)量技術(shù)部留存，一聯(lián)交倉庫發(fā)料員2《退料申請單》批準當日生產(chǎn)部統(tǒng)計員/質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員生產(chǎn)部統(tǒng)計員填寫《請驗單》，交質(zhì)量技術(shù)部，質(zhì)量技術(shù)部派質(zhì)檢員到倉庫取樣，取樣后的物料封嚴封口，貼上封條和標簽3收到《請驗單》后質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員/生產(chǎn)部質(zhì)檢員質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員根據(jù)情況決定是否出具《質(zhì)檢報告書》或直接在《退料申請單》上簽署意見；檢驗結(jié)果和質(zhì)檢報告書編號由質(zhì)檢員在《退料申請單》上簽署，《退料申請單》質(zhì)量技術(shù)部留存一份，其余兩份交還生產(chǎn)部統(tǒng)計員4出具《質(zhì)檢報告書》當日生產(chǎn)部領料員生產(chǎn)部領料員憑《退料申請單》和相應《質(zhì)檢報告書》到倉庫辦理退庫5生產(chǎn)部領料員/倉庫收料員倉庫收料員根據(jù)《退料申請單》，點算數(shù)量，辦理入庫，開《出庫沖紅單》，倉庫收料員和生產(chǎn)部領料員在《出庫沖紅單》和《退料申請單》上簽字，《退料申請單》一份交倉庫收料員留存，一份由生產(chǎn)部領料員交還生產(chǎn)部統(tǒng)計員，《出庫沖紅單》與當日其他出庫單一并匯總、傳遞和留存6倉庫收料員倉庫收料員根據(jù)《質(zhì)檢報告》和《退料申請單》上的意見，對不合格的退庫物資開出《入庫沖紅單》；在《退庫不合格物料登記表》上做備查登記；《入庫沖紅單》與當日其他入庫單一并匯總、傳遞和留存7倉庫收料員經(jīng)質(zhì)量技術(shù)部確認為合格的退庫物資進合格區(qū)放置，在《退庫合格物資登記表》上作備查登記8倉庫統(tǒng)計員/供應部采購經(jīng)理倉庫統(tǒng)計員根據(jù)當日《入庫沖紅單》，匯總當日的生產(chǎn)部不合格退庫，通知采購經(jīng)理，采購經(jīng)理聯(lián)系供應商補貨9供應商補貨，在到貨時開出《入庫單》，辦理入庫五、單據(jù)及報告《退料申請單》《請驗單》《質(zhì)檢報告書》《退庫不合格物料登記表》《退庫合格物料登記表》《出庫沖紅單》《入庫沖紅單》倉庫賬務管理(P2Z1J415)一、目的本管理文件的目的是規(guī)范倉庫進銷存核算，及時準確的反映庫存物資。二、范圍本管理文件適用于供應部各倉庫的三級明細賬和二級明細賬的核算。三、相關程序管理文件四、業(yè)務流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1每日下班前倉庫收料員/倉庫發(fā)料員/倉庫統(tǒng)計員倉庫收料員和發(fā)料員每日匯總當日的《臨時入庫單》、《出庫單》、《入庫沖紅單》和《出庫沖紅單》，《臨時入庫單》和《入庫沖紅單》的第二聯(lián)倉庫記賬聯(lián)和第四聯(lián)總統(tǒng)計記賬聯(lián)交倉庫統(tǒng)計員，《出庫單》和《出庫沖紅單》的第二聯(lián)財務聯(lián)和第四聯(lián)記賬聯(lián)交倉庫統(tǒng)計員2每日下班前倉庫統(tǒng)計員倉庫統(tǒng)計員根據(jù)出入庫單登記倉庫臺賬，并制作日報表，將日報表報供應部采購辦和供應部計劃成本組；倉庫臺賬按物料品種登記，并注明批次和編號3第二日中午前總統(tǒng)計員總統(tǒng)計員根據(jù)倉庫每日傳遞的《出庫單》和《出庫單沖紅單》登記倉庫二級賬，《臨時入庫單》暫不登賬，待質(zhì)檢合格報告出具后，制《正式入庫單》，根據(jù)正式入庫單登記入賬，正式入庫單一式四聯(lián)，其中第二聯(lián)財務聯(lián)，月底匯總交財務，其余各聯(lián)總統(tǒng)計留存3總統(tǒng)計臨時入庫后質(zhì)檢不合格開出的《入庫沖紅單》，由于總統(tǒng)計未對臨時入庫做賬務處理，此處亦不登賬，只做備查登記；生產(chǎn)部退庫開出的《入庫沖紅單》，總統(tǒng)計需登記入賬4倉庫統(tǒng)計員/總統(tǒng)計員供應商補貨，按正常程序辦理入庫并登記入賬5倉庫統(tǒng)計員/總統(tǒng)計員月末倉庫統(tǒng)計員和總統(tǒng)計員核對月報表一致，總統(tǒng)計員匯總當月出入庫單和月報表報會計部存貨會計五、單據(jù)及報告《臨時入庫單》《正式入庫單》《質(zhì)檢報告書》《出庫單》《出庫沖紅單》《入庫沖紅單》存貨盤點管理(P2Z1J416)一、目的本管理文件為了規(guī)范倉庫日常管理，使明細賬及時反映庫存數(shù)量的真實信息，明確倉庫盤點標準規(guī)程。二、范圍本管理文件適用于各材料物資倉庫的盤點環(huán)節(jié)。三、相關程序管理文件 庫存分析及報告 (P2Z1J415)四、業(yè)務流程基本方法項目說明1盤點周期的確定盤點周期是指在規(guī)定的一個周期的時間內(nèi)，通過若干次的盤點（例如每月一次或半年一次），保證所有的庫存物資都得以清查；盤點周期的可以根據(jù)庫存的活躍程度確定（詳見示例）2每月盤點項數(shù)的確定對于活躍、不活躍和積壓庫存，每月盤點項數(shù)的確定可以根據(jù)該類庫存總項數(shù)除以盤點周期確定（詳見示例）3盤點的組織方法盤點在執(zhí)行時，可以由倉庫人員和財務人員混合編組，兩人一組；另設監(jiān)盤小組，可由財務人員擔任，執(zhí)行抽盤復點程序4盤點的計劃盤點前必須制定盤點計劃，每月盤點由各倉庫管理員制定計劃，年中和年末的聯(lián)合盤點可由倉庫主管和會計部主管存貨會計共同制定5盤點的執(zhí)行盤點前應將盤點計劃通知所有盤點參加人員，編制盤點表，盤點在倉庫下班收發(fā)停止后進行存貨盤點周期標準及盤點數(shù)量標準示例結(jié)合存貨的活躍性，每類存貨的盤點周期標準參見下表：存貨類型盤點周期活躍存貨1個月不活躍存貨6個月積壓存貨12個月活躍指標根據(jù)各倉庫的實際情況制定。一般月周轉(zhuǎn)次數(shù)在一次以上的可定義為活躍庫存。長期積壓不用或待報廢的庫存為積壓庫存。周轉(zhuǎn)次數(shù)=本月出庫量/本月平均庫存本月平均庫存=（月出庫存+月末庫存）/2，或在月初庫存和月末庫存異常的情況下，更準確計算月平均庫存：本月平均庫存=（月初庫存+當月每日庫存余額）/（當月天數(shù)+1）月周轉(zhuǎn)次數(shù)可根據(jù)倉庫每日報表的每日出庫量和庫存余額，設定鏈接公式，自動生成周轉(zhuǎn)率數(shù)據(jù)。每月盤點項目數(shù)=某類存貨總項目數(shù)/某類存貨盤點周期各類存貨的每期盤點數(shù)量標準參見下表：庫存等級總項目數(shù)循環(huán)盤點周期每月盤點項目數(shù)活躍存貨2001個月200/1=200項/月不活躍存貨1206個月120/6=20項/月積壓存貨6012個月60/12=5項/月合計225項/月倉庫月度盤點步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1每月月初倉庫管理員倉庫管理員于每月月初制定當月盤點計劃，規(guī)定盤點時間、盤點執(zhí)行人和抽盤項目2倉庫主管月度盤點計劃送倉庫主管簽字批準3每月盤點前倉庫統(tǒng)計員倉庫統(tǒng)計員根據(jù)經(jīng)批準的盤點計劃規(guī)定的時間和項目，編制盤點表，通知倉庫管理人員盤點時間4倉庫管理員/倉庫收發(fā)料員/倉庫統(tǒng)計員/總統(tǒng)計員倉庫月度盤點以倉庫的自查為主，會計部派人員監(jiān)盤；倉庫下班收發(fā)貨停止后執(zhí)行盤點程序；倉庫管理人員兩人一組按盤點計劃中規(guī)定的項目進行盤點，倉庫管理員和倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員組成監(jiān)盤小組，進行抽盤復點5倉庫管理員盤盈盤虧金額在一定額度以上的必須向財務報賬，該額度可根據(jù)各倉庫的實際情況和物料自然損耗率厘定6倉庫管理員/倉庫主管/供應部經(jīng)理/會計部部長/總經(jīng)理盤點表經(jīng)盤點人和監(jiān)盤人簽字，倉庫管理員將盤盈盤虧情況、原因報倉庫主管，倉庫主管將盤贏盤虧情況、原因和處理意見形成報告交供應部經(jīng)理和會計部部長審批，最后經(jīng)總經(jīng)理簽字，再做賬務調(diào)整7倉庫管理員/倉庫主管對于盤盈盤虧金額在額度以下的，倉庫可以不用調(diào)賬和向會計部報賬，倉庫自己查明原因，并由庫房班長形成報告報倉庫主管；倉庫統(tǒng)計員將盤贏盤虧數(shù)量和金額作備查登記，待年中和年末詳盤后一并調(diào)整 半年及年度詳盤步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1每年年中和年末供應部倉庫/會計部除倉庫每月自查外，年中和年底與會計部進行兩次聯(lián)合盤點；與財務人員的聯(lián)合盤點必須為全盤，包括庫房內(nèi)全部的合格和不合格存貨2盤點當月月初供應部倉庫主管/會計部主管會計盤點計劃由倉庫主管和會計部主管存貨會計共同制定，報供應部經(jīng)理和會計部部長共同審批3供應部倉庫管理組/會計部盤點前通知所有盤點參加人員，編制盤點表，存貨停止流動4供應部倉庫管理組/會計部聯(lián)合盤點由倉庫人員和財務人員混合編組，兩人一組，每組可由一倉庫管理人員和一統(tǒng)計員組成；由倉庫管理員和會計部會計組成監(jiān)盤小組，由監(jiān)盤小組抽盤復點5倉庫統(tǒng)計員根據(jù)盤點結(jié)果，倉庫統(tǒng)計員編制《盤贏盤虧對照表》和《期末存貨明細表》6倉庫管理員倉庫管理員編制盤贏盤虧處理報告，列明盤點盈虧數(shù)量及金額、盈虧原因和處理意見，對重大的盤贏盤虧，要列明對相關責任人的處罰意見和現(xiàn)存的管理漏洞7倉庫主管倉庫主管匯總各倉庫的處理報告，形成總報告，列明盤贏盤虧數(shù)量及金額、盈虧原因和對盤贏盤虧的賬務處理意見，報供應部和會計部部長共同審批8供應部經(jīng)理/會計部部長供應部經(jīng)理和會計部部長審批后報總經(jīng)理批準9總經(jīng)理總經(jīng)理對盤贏盤虧的處理意見進行最后審批10會計部根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審核批準的盤贏盤虧處理報告，倉庫統(tǒng)計員調(diào)整倉庫三級賬，會計部總統(tǒng)計員調(diào)整二級賬，會計部存貨會計調(diào)整一級賬五、單據(jù)及報告《盤點表》《盤盈處理報告》《盤虧處理報告》庫存分析及報告(P2Z1J417)一、目的本管理文件的目的是為了綜合分析庫存情況數(shù)據(jù)，為供應部的采購工作及庫存管理工作提供相關信息及決策依據(jù)。二、范圍本管理文件適用于各倉庫的庫存分析領域。三、相關程序管理文件 存貨盤點制度 (P2Z1J416) 存貨跌價準備管理 (P4Z3J443)四、業(yè)務流程 庫存參數(shù)控制步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1庫存控制員庫存控制員進行各倉庫存貨管理參數(shù)體系的設置和定期調(diào)整，包括安全庫存、最高庫存警戒、最低庫存警戒、庫存周轉(zhuǎn)率指標等，報計劃成本主管和供應部經(jīng)理審批2總統(tǒng)計員總統(tǒng)計員每月匯總傳遞存貨流轉(zhuǎn)基礎數(shù)據(jù)，庫存控制員每月按照參數(shù)標準出具《存貨周轉(zhuǎn)率報表》和《周轉(zhuǎn)狀況評價報告》和《庫存參數(shù)調(diào)整報告》2 、存貨基本信息記錄與匯總步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1每日倉庫統(tǒng)計員倉庫統(tǒng)計員每日記錄存貨流轉(zhuǎn)基礎數(shù)據(jù)，包括每日出入庫、每日庫存、與安全庫存對照差異、拒收記錄、退貨記錄、退庫記錄，以上信息以日報表形式傳遞給庫存控制員和供應部各采購經(jīng)理2各月月末倉庫總統(tǒng)計員總統(tǒng)計員每月出具月統(tǒng)計報表，包括當月累計進出庫、月初庫存、月末庫存、當月拒收記錄、退貨記錄和退庫記錄3供應部經(jīng)理/庫存控制員/會計部存貨會計/供應部采購經(jīng)理月統(tǒng)計報表報供應部經(jīng)理、庫存控制員、會計部和各采購經(jīng)理存貨有效性分析步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1每月庫存控制員庫存控制員每月進行生產(chǎn)性物料缺貨分析和滯料分析2每月庫存控制員庫存控制員每月進行存貨結(jié)構(gòu)和規(guī)模統(tǒng)計及有效性分析3每周庫存控制員庫存控制員每周進行重點物料周轉(zhuǎn)分析，向倉庫主管和財務管理部提交《重點物料周轉(zhuǎn)周分析報表》對全部生產(chǎn)性物資進行月度和年度的周轉(zhuǎn)分析，向倉庫主管和財務管理部提交《周轉(zhuǎn)狀況評價報告》 存貨滯料報告和處理步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1庫存控制員/倉庫主管按庫存控制員的分析信息和每月盤庫結(jié)果，倉庫主管每月匯總滯料情況，追溯原因，及時調(diào)整實物倉儲管理，形成《滯存物料處理報告》，并上報處理意見2供應部經(jīng)理/財務管理部部長/總經(jīng)理《滯存物料處理報告》經(jīng)供應部經(jīng)理、財務管理部部長和總經(jīng)理審批，通過變賣、銷毀等手段處理，及時化解不良庫存存貨跌價警示報告步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1庫存控制員主管會計按庫存控制員的存貨有效性和滯料狀況分析結(jié)果，每年會計部主管會計制訂進入重點跌價監(jiān)視范圍的在庫存貨2計劃成本組會計部計劃成本組每年向會計部提交《分類存貨期末市價明細表》和《單項存貨期末市價明細表》，提供跌價警示信息五、單據(jù)及報告《存貨周轉(zhuǎn)率報表》《庫存參數(shù)調(diào)整報告》《滯存物料處理報告》《重點跌價監(jiān)視存貨表》《分類存貨期末市價明細表》《單項存貨期末市價明細表》