內(nèi)部控制手冊-83融資管理-資料下載頁
2025-04-19 02:49本頁面
【正文】 管理制度 第十四條相關會計分錄√財務費用各個崗位職責分工和授權不明確，導致融資資金被非法挪用、占用、管理不當?shù)仍斐少Y金流失制定各個崗位職責分工和授權的文件規(guī)定，明確各個部門責任主體和授權權限。對融資資金相關的不相容職務進行充分分離預防性融資管理制度部門職責 未對融資款的使用情況持續(xù)進行跟蹤，導致融資款項的管理混亂相關人員對資金的使用情況進行持續(xù)跟蹤并記錄，包括款項使用的時間、用途，貸款余額，還款情況等使用/檢查發(fā)現(xiàn)性融資管理制度 第十二條資金使用情況記錄表 未制定專人持續(xù)對融資風險進行跟蹤分析、監(jiān)控，造成融資成本過高公司應當指定專人持續(xù)對融資風險進行跟蹤分析，并編制相應報告提交給相關部門和領導參考發(fā)現(xiàn)性融資管理制度 第十二條融資風險報告書 延期還款未簽訂展期合同或新的貸款合同，導致銀行利息罰款，造成經(jīng)濟損失根據(jù)融資合同或協(xié)議，及時償還本金和利息。預防性融資管理制度 第十三條 未對貸款等融資合同或協(xié)議資料進行有效保管，造成重要的合同或協(xié)議遺失，導致法律風險所有融資合同及其他融資相關資料應當在財務部進行存檔，并定期移交公司檔案管理部門歸檔，同時對融資合同建立臺賬并統(tǒng)一管理預防性會計檔案管理制度融資資料歸檔臺賬 未進行融資考核，導致資金管理效果降低將融資考核納入人力資源部考核體系經(jīng)辦/ 考核發(fā)現(xiàn)性融資管理制度績效指標卡
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