內(nèi)部控制手冊-83融資管理-資料下載頁
2025-04-19 02:49本頁面
【正文】 管理制度 第十四條相關(guān)會計分錄√財務(wù)費用各個崗位職責(zé)分工和授權(quán)不明確，導(dǎo)致融資資金被非法挪用、占用、管理不當?shù)仍斐少Y金流失制定各個崗位職責(zé)分工和授權(quán)的文件規(guī)定，明確各個部門責(zé)任主體和授權(quán)權(quán)限。對融資資金相關(guān)的不相容職務(wù)進行充分分離預(yù)防性融資管理制度部門職責(zé) 未對融資款的使用情況持續(xù)進行跟蹤，導(dǎo)致融資款項的管理混亂相關(guān)人員對資金的使用情況進行持續(xù)跟蹤并記錄，包括款項使用的時間、用途，貸款余額，還款情況等使用/檢查發(fā)現(xiàn)性融資管理制度 第十二條資金使用情況記錄表 未制定專人持續(xù)對融資風(fēng)險進行跟蹤分析、監(jiān)控，造成融資成本過高公司應(yīng)當指定專人持續(xù)對融資風(fēng)險進行跟蹤分析，并編制相應(yīng)報告提交給相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)參考發(fā)現(xiàn)性融資管理制度 第十二條融資風(fēng)險報告書 延期還款未簽訂展期合同或新的貸款合同，導(dǎo)致銀行利息罰款，造成經(jīng)濟損失根據(jù)融資合同或協(xié)議，及時償還本金和利息。預(yù)防性融資管理制度 第十三條 未對貸款等融資合同或協(xié)議資料進行有效保管，造成重要的合同或協(xié)議遺失，導(dǎo)致法律風(fēng)險所有融資合同及其他融資相關(guān)資料應(yīng)當在財務(wù)部進行存檔，并定期移交公司檔案管理部門歸檔，同時對融資合同建立臺賬并統(tǒng)一管理預(yù)防性會計檔案管理制度融資資料歸檔臺賬 未進行融資考核，導(dǎo)致資金管理效果降低將融資考核納入人力資源部考核體系經(jīng)辦/ 考核發(fā)現(xiàn)性融資管理制度績效指標卡
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