天能集團(tuán)財務(wù)內(nèi)部控制制度-采購與付款-資料下載頁
2025-05-28 16:14本頁面
【導(dǎo)讀】司）物資采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，堵塞采購漏洞，減少采購風(fēng)險，情況，制定本制度。指支付與購進(jìn)物資或設(shè)備有關(guān)的款項的行為。洽談價格的業(yè)務(wù)；部門所需物品的多頭采購、各行其是的現(xiàn)象。獲得公司總部固定資產(chǎn)管理部門的批準(zhǔn)或授權(quán)為前提條件。資采購的品種、數(shù)量和地點(diǎn)，及時補(bǔ)充物資庫存量。采購權(quán)限的人員簽字批準(zhǔn)，再交采購員進(jìn)行采購。無物資請購單的物。門不得給予報賬，并要按違規(guī)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。保管人有權(quán)拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級授權(quán)部門報告。采購每項物資，應(yīng)確定最佳的供應(yīng)來源。司財務(wù)部門辦理預(yù)付貨款業(yè)務(wù)。理付款業(yè)務(wù)；貨物已到發(fā)票未到，驗收合格并與購貨合同核對無誤后，款通知書支付不超過貨物總價值80%的貨款，待發(fā)票到后再付清余款；發(fā)票已到貨物未到，不準(zhǔn)支付購貨款。催促采購員及時結(jié)清購貨結(jié)余款，不留“尾巴”。售方重新取得折讓后的增值稅發(fā)票。處理，屬于采購物資退回的，由采購員與對方協(xié)商實物處理退回工作。
【正文】 與當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系開具進(jìn)貨退出證明單或索取折讓證明單，由采購員送交銷售方，并取得銷售方開具的紅字發(fā)票，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理，屬于采購物資退回的，由采購員與對方協(xié)商實物處理退回工作。 第四節(jié) 檢查與監(jiān)督 第十八條 本公司由內(nèi)部審計人員對采購與付款業(yè)務(wù)行使檢查監(jiān)督權(quán)。 第十九條 對采購與付款業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督的主要內(nèi)容包括： （一 ）采購與付款業(yè)務(wù)崗位設(shè)置和批準(zhǔn)權(quán)限的授權(quán)和執(zhí)行情況。 （二）申請物資采購的程序是否正確，審批物資采購是否有越權(quán)行為。 （三）物資采購合同的訂立情況，合同要約是否完整、規(guī)范、合法有效。 （四）物資采購專屬權(quán)的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查物資采購是否由物資管理部門集中辦理，其他部門辦理物資采購是否獲得批準(zhǔn)并經(jīng)物資管理部門授權(quán)。 （五）付款環(huán)節(jié)的控制。重點(diǎn)檢查付款通知書填寫是否完整，審批手續(xù)是否正確有效，是否憑付款通知書支付購貨款。 第二十條 內(nèi)部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單 位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 第二十一條 本辦法經(jīng)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團(tuán)公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。此前有關(guān)集團(tuán)公司對控（參）股公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。 第二十 二 條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定。 第二十 三 條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
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