【正文】 后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)，對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，應(yīng)及時(shí)辦理退貨或索賠；（五）對(duì)不經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)直接投入生產(chǎn)或使用的存貨，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行檢驗(yàn)。第十七條擬入庫(kù)的自制存貨，生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)組織專(zhuān)人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品才可以作為存貨辦理入庫(kù)手續(xù)。由生產(chǎn)車(chē)間發(fā)出至客戶(hù)、實(shí)物不入庫(kù)的產(chǎn)成品，以及采購(gòu)后實(shí)物不入庫(kù)而直接發(fā)至使用現(xiàn)場(chǎng)的外購(gòu)存貨，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)方法辦理出、入庫(kù)手續(xù)。第十八條公司應(yīng)當(dāng)建立存貨保管制度，加強(qiáng)存貨的日常保管工作。（一）因業(yè)務(wù)需要分設(shè)倉(cāng)庫(kù)之情形，應(yīng)當(dāng)對(duì)不同倉(cāng)庫(kù)之間的存貨流動(dòng)辦理出入庫(kù)手續(xù)；（二）應(yīng)當(dāng)按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；（三）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格審批制度。第十九條存貨管理部門(mén)對(duì)入庫(kù)的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類(lèi)別、編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)會(huì)部門(mén)就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。入庫(kù)記錄不得隨意修改。如確需修改入庫(kù)記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)。第二十條對(duì)于已售商品退貨的入庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)填寫(xiě)的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)擬入庫(kù)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題發(fā)生的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，妥善處理對(duì)于劣質(zhì)產(chǎn)品，可以選擇修復(fù)、報(bào)廢等措施。第二十一條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定倉(cāng)儲(chǔ)的總體計(jì)劃，并考慮工廠(chǎng)布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流動(dòng)、信息傳遞等具體管理制度。存貨的存放和管理應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類(lèi)編目，嚴(yán)格限制其他無(wú)關(guān)人員接觸存貨，入庫(kù)存貨應(yīng)及時(shí)記入收發(fā)存登記簿或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。第二十二條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)存貨的日常保管工作。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況。公司應(yīng)當(dāng)重視生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的材料、低值易耗品、半成品等物資的管理控制，防止浪費(fèi)、被盜和流失。第二十三條存貨采購(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行初始計(jì)量，正確核算存貨采購(gòu)成本。第五章 領(lǐng)用與發(fā)出控制第二十四條公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的存貨領(lǐng)用和發(fā)出制度。公司生產(chǎn)部門(mén)、基建部門(mén)領(lǐng)用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)管理部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。超出存貨領(lǐng)料限額的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)特別授權(quán)。庫(kù)存商品的發(fā)出需要經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，大批商品、貴重商品或危險(xiǎn)品的發(fā)出應(yīng)當(dāng)?shù)玫教貏e授權(quán)。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷(xiāo)售通知單發(fā)出貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)核對(duì)。第二十五條公司應(yīng)當(dāng)明確發(fā)出存貨的流程，落實(shí)責(zé)任人，及時(shí)核對(duì)有關(guān)票據(jù)憑證，確保其與存貨品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格一致。第二十六條公司財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)針對(duì)存貨種類(lèi)繁多、存放地點(diǎn)復(fù)雜、出入庫(kù)發(fā)生頻率高等特點(diǎn)，加強(qiáng)與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)經(jīng)常性賬實(shí)核對(duì)工作，避免出現(xiàn)將已入庫(kù)存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷(xiāo)賬之情形。第六章盤(pán)點(diǎn)與處置控制第二十七條公司應(yīng)當(dāng)制定并選擇適當(dāng)?shù)拇尕洷P(pán)點(diǎn)制度，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、方法、人員、頻率、時(shí)間等。第二十八條公司應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，合理安排人員、有序擺放存貨、保持盤(pán)點(diǎn)記錄的完整，及時(shí)處理盤(pán)盈、盤(pán)虧。對(duì)于特殊存貨，可以聘請(qǐng)專(zhuān)家采用特定方法進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。第二十九條存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤(pán)點(diǎn)表，分析原因，提出處理意見(jiàn)，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。第三十條倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)通過(guò)盤(pán)點(diǎn)、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的殘、次、冷、背等情況。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)對(duì)殘、次、冷、背存貨的處置，應(yīng)當(dāng)選擇有效的處理方式，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后作出相應(yīng)的處置。第三十一條存貨的會(huì)計(jì)處理，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。發(fā)出存貨計(jì)價(jià)方法的選擇，應(yīng)當(dāng)反映存貨的特點(diǎn)及公司內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)的管理方式，防止通過(guò)人為調(diào)節(jié)存貨計(jì)價(jià)方法操縱當(dāng)期損益。存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)方法包括先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法或個(gè)別計(jì)價(jià)法。公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際情況，確定存貨計(jì)價(jià)方法。計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意變更。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)與財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)結(jié)合盤(pán)點(diǎn)結(jié)果對(duì)存貨進(jìn)行庫(kù)齡分析，確定是否需要計(jì)提減值準(zhǔn)備。經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后，方可進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并附有關(guān)書(shū)面記錄材料。第五篇：內(nèi)部控制四 采購(gòu)與付款概要? 填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單并 ? ? ??原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟?在企業(yè)里,采購(gòu)部門(mén)的重要,有那 些因素呢? ? 購(gòu)入時(shí),那么會(huì)影響公司的經(jīng)營(yíng), 如果所購(gòu)得的價(jià)格過(guò)高那么會(huì)直接 影響到銷(xiāo)售與利潤(rùn),進(jìn)而影響到市場(chǎng),反之購(gòu)的單價(jià)偏低其材料品質(zhì) 過(guò)差,會(huì)影響到市場(chǎng)的竟?fàn)?甚至 造成公司關(guān)門(mén)倒閉。原版文件來(lái)自::59471284原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟? 優(yōu)秀的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人:企業(yè)才能穩(wěn)定成長(zhǎng) 高素質(zhì)的管理干部:企業(yè)才會(huì)有效率與活力 穩(wěn)定的員工群體:才有良好的品質(zhì) 良好的機(jī)器設(shè)備:品質(zhì)更可以保正 良好技術(shù):才能使產(chǎn)品品質(zhì)更有保障與成本降低 良好的管理制度:才會(huì)激勵(lì)員工士氣 良好的互動(dòng):可以使雙方更緊密的配合 原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟 :59471284原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟﹑比價(jià)﹑議價(jià)(舊品材料﹑配件都須經(jīng)過(guò) 供應(yīng)商的報(bào)價(jià)后,再議價(jià)。, ,應(yīng)要求成本分析,未能分析者,我們必須給 予說(shuō)明,爾后可依照我們的思路完 成,那么應(yīng)給予單價(jià)與質(zhì)量,雙方 都能有保障與共識(shí)。,采購(gòu)部必須進(jìn) 行比價(jià),議價(jià)。原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟 :59471284原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟、耐性,不要期望對(duì)方 立刻接受你的新構(gòu)想。,總要留點(diǎn) 余地。,不要立即說(shuō)降 價(jià)的事。, 不要請(qǐng)他到自己公司,才是上上策,除 非不得已。 陣,老板娘由男采購(gòu)員上陣。原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟 :59471284原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟不允許任何部門(mén)以任何理由對(duì)原材料和零部件進(jìn)行指定。如,不允許技術(shù)人員在產(chǎn)品設(shè)計(jì)過(guò)程中對(duì)零部件供應(yīng)商進(jìn)行指定。該廠(chǎng)曾經(jīng)的一個(gè)最大的冷卻器供應(yīng)商,產(chǎn)品價(jià)格要高出其它同類(lèi)產(chǎn)品的20%左右。屬于客戶(hù)直接指定的供貨商,該廠(chǎng)要收其貨款10%的配套費(fèi)。與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不斷聯(lián)系以監(jiān)督供貨商。在該行業(yè)中,不同的廠(chǎng)家所使用的原材料和零部件是相同的,因此,同一供應(yīng)商經(jīng)常同時(shí)是好幾家電機(jī)制造廠(chǎng)的供應(yīng)商。如果發(fā)現(xiàn)在同樣的付款方式,相同原材料和零部件的同一供應(yīng)商,銷(xiāo)售給其他廠(chǎng)的價(jià)格低于其銷(xiāo)售給本廠(chǎng)的,將拒付貨款,并不再與其在今后發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)。原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟 :59471284原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟原版文件來(lái)自:中國(guó)房地產(chǎn)采購(gòu)聯(lián)盟