采購內部控制制度-資料下載頁
2025-04-12 04:39本頁面
【正文】 收制度。銷售部負責應收賬款的催收，催收記錄（包括往來函電）要妥善保存，財務部督促銷售部加緊催收。對催收無效的逾期應收賬款可通過法律程序予以解決。 應收賬款應分類管理，針對不同性質的應收款項，采取不同方法和程序。應嚴格區(qū)分并明確收款責任，建立科學、合理的清收獎勵制度以及責任追究和處罰制度，以有利于及時清理催收欠款，保證公司營運資產(chǎn)的周轉效率。 第十七條 公司對于可能成為壞賬的應收賬款，應當按照國家統(tǒng)一的會計準則制度規(guī)定計提壞賬準備，并按照權限范圍和審批程序進行審批。對確定發(fā)生的各項壞賬，應當查明原因，明確責任，并在履行規(guī)定的審批程序后做出會計處理。 第十八條 公司核銷的壞賬應當進行備查登記，做到賬銷案存。已核銷的壞賬又收回時應當及時入賬，防止形成賬外款。 第十九條 公司結合銷售政策和信用政策，明確應收票據(jù)的受理范圍和管理措施。 加強對應收票據(jù)合法性、真實性的審查，防止購貨方以虛假票據(jù)進行欺詐。 應收票據(jù)由出納保管，貼現(xiàn)必須經(jīng)財務總監(jiān)批準，對于即將到期的應收票據(jù)，應當及時向付款人提示付款；已貼現(xiàn)但仍承擔收款風險的票據(jù)應當在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。 第二十條 公司每半年與往來客戶通過函證等方式,核對應收賬款、應收票據(jù)、預收賬款等往來款項。如有不符，應當查明原因，及時處理。第五章 附 則第二十一條 本制度由公司銷售部負責解釋。第二十二條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。1. 若不給自己設限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。用一些事情，總會看清一些人。有時候覺得自己像個神經(jīng)病。既糾結了自己，又打擾了別人。努力過后，才知道許多事情，堅持堅持，就過來了。4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻給她的是一些色彩，它奉獻給你的也是一些色彩。你必須努力，當有一天驀然回首時，你的回憶里才會多一些色彩斑斕，少一些蒼白無力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。學習參考
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