內部審計控制制度-資料下載頁
2025-04-12 12:03本頁面
【正文】 復印件存檔，一般概預算審計部只在登記受理本上記錄備查。工程竣工后應及時辦理竣工結算。結算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第1條相同。審計部接到結算書后必須先對結算資料進行審核，對資料不全者則退回補辦；對還未竣工或竣工驗收沒有通過的工程則不予結算；對資料齊全并已竣工驗收通過的工程則及時登記受理，交由專人審計。結算的審計過程與第4條相同。工程竣工驗收和圖紙會審必須要有審計人員參加。工程開標會議必須要有審計人員參加。第十四條 對送審預、結算的資料要求：根據(jù)審計工作需要，在送審預、結算的同時必須報送有關資料。送審預算時必須提供的資料有：施工合同、設計圖紙、有關設計補充材料、經(jīng)有關部門批準的項目建議書、可行性研究報告、投資計劃、工程量計算書、甲供材料清單等；由外單位施工的工程，如是第一次進公司施工的，還應提供施工單位的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級別證明資料。送審結算時必須提供的資料有：經(jīng)有關人員簽署的竣工驗收報告、原審定的預算書、設計變更資料、現(xiàn)場施工簽證、主要材料采購發(fā)票的復印件、倉庫領料單、主要實物量完成表及施工組織設計文件等。第十五條 爭議的裁定 屬本公司內部爭議，報總裁裁定。涉及外單位的，由審計部提出我方意見后，報公司總裁審閱，再由總裁與對方單位主要領導協(xié)商解決，解決不了時，可考慮送有關仲裁機關裁定。第五章 審計人員第十六條 內部審計人員應當具備必要的專業(yè)知識。內部人員專業(yè)技術職務資格的考評和聘任，按照國家和公司的有關規(guī)定執(zhí)行。第十七條 內部審計人員應當依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。內審人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。第十八條 集團公司實行內部審計回避制度。凡是內部審計人員參與被審計經(jīng)濟活動的，兩年內必須回避對該活動的審計工作。第十九條 對違反審計工作規(guī)定的單位和個人由有關部門在法定職權范圍內，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟處罰。第六章 附則第二十條 公司所屬企業(yè)獨立設置的審計機構，開展內部審計工作，可參照本制度的有關條款執(zhí)行。第二十一條 本制度由公司審計部負責解釋。第二十二條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行
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