企業(yè)內部控制審計管理制度-資料下載頁
2025-04-19 02:05本頁面
【正文】 控制的設置是否合理；有無不必要的控制點；每個需要控制的地方是否都建立了控制環(huán)節(jié)；控制職能是否劃分清楚；人員之間的分工和牽制是否恰當。3) 分析內部控制弱點是否有補償性控制。（5） 對內部控制進行符合性測試：1) 對實物資產進行盤點。2) 對有關業(yè)務人員操作情況進行實地觀察。（6） 收集審計證據(jù)，編制審計工作底稿；（7） 根據(jù)審計結果，提出審計報告。對查出的違反國家法律、法規(guī)以及集團公司相關制度的財務收支行為，將依照有關法律、法規(guī)和規(guī)章進行處理。對審計中查出的內部控制重大缺陷和內部控制弱點，有針對性地提出可行的改進意見和建議，向被審計單位和集團公司總裁反映。第四章 附則第十五條 本管理辦法由集團公司審計中心擬定，審計中心解釋。第十六條 本管理辦法接受中國法律、法規(guī)以及本公司章程的約束，本管理辦法如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報總裁辦公會審議通過。第十七條 本管理辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和公司的有關規(guī)定。第十八條 本管理辦法經集團公司總裁辦公會審議通過后生效實施。
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