內(nèi)部控制制度之內(nèi)部審計-資料下載頁
2025-04-12 12:04本頁面
【正文】 預(yù)算審計部只在登記受理本上記錄備查。工程竣工后應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第1條相同。審計部接到結(jié)算書后必須先對結(jié)算資料進(jìn)行審核，對資料不全者則退回補(bǔ)辦；對還未竣工或竣工驗(yàn)收沒有通過的工程則不予結(jié)算；對資料齊全并已竣工驗(yàn)收通過的工程則及時登記受理，交由專人審計。結(jié)算的審計過程與第4條相同。工程竣工驗(yàn)收和圖紙會審必須要有審計人員參加。工程開標(biāo)會議必須要有審計人員參加。第十四條 對送審預(yù)、結(jié)算的資料要求：根據(jù)審計工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時必須報送有關(guān)資料。送審預(yù)算時必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計圖紙、有關(guān)設(shè)計補(bǔ)充材料、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的項目建議書、可行性研究報告、投資計劃、工程量計算書、甲供材料清單等；由外單位施工的工程，如是第一次進(jìn)公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級別證明資料。送審結(jié)算時必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗(yàn)收報告、原審定的預(yù)算書、設(shè)計變更資料、現(xiàn)場施工簽證、主要材料采購發(fā)票的復(fù)印件、倉庫領(lǐng)料單、主要實(shí)物量完成表及施工組織設(shè)計文件等。第十五條 爭議的裁定 屬本公司內(nèi)部爭議，報總裁裁定。涉及外單位的，由審計部提出我方意見后，報公司總裁審閱，再由總裁與對方單位主要領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商解決，解決不了時，可考慮送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)裁定。第五章 審計人員第十六條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識。內(nèi)部人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評和聘任，按照國家和公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。內(nèi)審人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何組織和個人不得打擊報復(fù)。第十八條 集團(tuán)公司實(shí)行內(nèi)部審計回避制度。凡是內(nèi)部審計人員參與被審計經(jīng)濟(jì)活動的，兩年內(nèi)必須回避對該活動的審計工作。第十九條 對違反審計工作規(guī)定的單位和個人由有關(guān)部門在法定職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰。第六章 附則第二十條 公司所屬企業(yè)獨(dú)立設(shè)置的審計機(jī)構(gòu)，開展內(nèi)部審計工作，可參照本制度的有關(guān)條款執(zhí)行。第二十一條 本制度由公司審計部負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。7 / 7
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