存貨內部控制制度-資料下載頁
2025-08-16 15:05本頁面
【正文】 抽點；每年年終結賬日公司全面盤點。第二十四條 自盤倉庫保管員每月應對自己經管的物資必須自盤一次，庫存品種、規(guī)格超過100種以上的，可以抽點，抽點比例不抵于50%但不少于100種；自盤時，可要求部門負責人派人協點；自盤時，發(fā)現呆滯物品、變質物品、盤盈盤虧，填寫自盤報告單，并由財務部門派人核實。第二十八條 抽點抽點人隨機抽點，抽點比例為20%左右；抽點時，由倉庫保管員配合，將未辦妥手續(xù)、及代管貨物分開存放，并加以標識；抽點后，由抽點人填寫抽點表，抽點人和倉庫保管員簽字認可，發(fā)現盈虧，填寫“盤點盤虧匯總表”報總經理。第二十九條 年終全面盤點年終全面盤點由總經理或財務總監(jiān)組織，由財務部門制定盤點計劃。（1）盤點人員包括盤點人、會點人、協點人和監(jiān)盤人：（2）盤點人由盤點小組指定，負責點量工作；（3）會點人由財務部門派員擔任，負責盤點記錄；（4）協點人由倉庫搬運人員擔任，負責盤點時物資搬運；（5）監(jiān)盤人由內部審計人員或總經理派員擔任，以及負責年度會計報表審計的會計師事務所派員擔任。盤點日由公司財務部門在盤點計劃中確定。會點人按實際盤點數詳實記錄“盤點表”，由會點人、盤點人、監(jiān)盤人共同簽注姓名、時間；盤點表發(fā)生差錯更正，必須在更正時，由盤點人、監(jiān)盤人及時簽字確認。盤點完畢后，由財務部門將“盤點表”中的盈虧項目加計金額填列“盤點盈虧匯總表”，并與倉庫、生產等部門共同提出分析報告，經財務總監(jiān)審核報總經理。第三十條 盤盈盤虧處理盤盈盤虧金額由按公司審批權限規(guī)定審批，參照《內控19號—資產減值與損失處理》；財務部門根據審批結果進行賬務處理，倉庫保管員根據審批結果調整庫存數量和金額；公司經理辦公會議根據盤盈盤虧分析報告和公司的相關規(guī)定對責任人員進行處罰。第七章附 則第三十一條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。第三十二條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關實施細則或具體執(zhí)行辦法，實施細則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關規(guī)定。實施細則或執(zhí)行辦法經公司總經理辦公會批準后執(zhí)行，并上報公司備案。第三十三條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂。第三十四條 本制度自公司董事會審議批準之日起執(zhí)行。
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