存貨內(nèi)部控制制度-資料下載頁(yè)
2025-08-16 15:05本頁(yè)面
【正文】 抽點(diǎn)；每年年終結(jié)賬日公司全面盤點(diǎn)。第二十四條 自盤倉(cāng)庫(kù)保管員每月應(yīng)對(duì)自己經(jīng)管的物資必須自盤一次，庫(kù)存品種、規(guī)格超過(guò)100種以上的，可以抽點(diǎn)，抽點(diǎn)比例不抵于50%但不少于100種；自盤時(shí)，可要求部門負(fù)責(zé)人派人協(xié)點(diǎn)；自盤時(shí)，發(fā)現(xiàn)呆滯物品、變質(zhì)物品、盤盈盤虧，填寫(xiě)自盤報(bào)告單，并由財(cái)務(wù)部門派人核實(shí)。第二十八條 抽點(diǎn)抽點(diǎn)人隨機(jī)抽點(diǎn)，抽點(diǎn)比例為20%左右；抽點(diǎn)時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)保管員配合，將未辦妥手續(xù)、及代管貨物分開(kāi)存放，并加以標(biāo)識(shí)；抽點(diǎn)后，由抽點(diǎn)人填寫(xiě)抽點(diǎn)表，抽點(diǎn)人和倉(cāng)庫(kù)保管員簽字認(rèn)可，發(fā)現(xiàn)盈虧，填寫(xiě)“盤點(diǎn)盤虧匯總表”報(bào)總經(jīng)理。第二十九條 年終全面盤點(diǎn)年終全面盤點(diǎn)由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)組織，由財(cái)務(wù)部門制定盤點(diǎn)計(jì)劃。（1）盤點(diǎn)人員包括盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人和監(jiān)盤人：（2）盤點(diǎn)人由盤點(diǎn)小組指定，負(fù)責(zé)點(diǎn)量工作；（3）會(huì)點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部門派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄；（4）協(xié)點(diǎn)人由倉(cāng)庫(kù)搬運(yùn)人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)物資搬運(yùn)；（5）監(jiān)盤人由內(nèi)部審計(jì)人員或總經(jīng)理派員擔(dān)任，以及負(fù)責(zé)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所派員擔(dān)任。盤點(diǎn)日由公司財(cái)務(wù)部門在盤點(diǎn)計(jì)劃中確定。會(huì)點(diǎn)人按實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)表”，由會(huì)點(diǎn)人、盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人共同簽注姓名、時(shí)間；盤點(diǎn)表發(fā)生差錯(cuò)更正，必須在更正時(shí)，由盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人及時(shí)簽字確認(rèn)。盤點(diǎn)完畢后，由財(cái)務(wù)部門將“盤點(diǎn)表”中的盈虧項(xiàng)目加計(jì)金額填列“盤點(diǎn)盈虧匯總表”，并與倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)等部門共同提出分析報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核報(bào)總經(jīng)理。第三十條 盤盈盤虧處理盤盈盤虧金額由按公司審批權(quán)限規(guī)定審批，參照《內(nèi)控19號(hào)—資產(chǎn)減值與損失處理》；財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整庫(kù)存數(shù)量和金額；公司經(jīng)理辦公會(huì)議根據(jù)盤盈盤虧分析報(bào)告和公司的相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人員進(jìn)行處罰。第七章附 則第三十一條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。第三十二條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則或具體執(zhí)行辦法，實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并上報(bào)公司備案。第三十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十四條 本制度自公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1