【正文】 的捐贈程序，并且簽訂捐贈協(xié)議。公司運(yùn)用存貨進(jìn)行對外投資，必須按公司對外投資的規(guī)定履行審批手續(xù)，并與投資合同或協(xié)議等核對一致。呆滯料、廢舊料、邊角余料及呆滯品、廢品處置標(biāo)準(zhǔn)(1)呆滯料：指品質(zhì)(型號、規(guī)格、材質(zhì)、效能)不合標(biāo)準(zhǔn)，或存儲過久(半年以上)已無使用機(jī)會，或有使用機(jī)會但用料極少、存量多且有變質(zhì)疑慮，或因陳腐、劣化、革新等現(xiàn)狀已不適用需專案處理的材料。(2)廢料：指報廢的物料，即經(jīng)過相當(dāng)使用，本身已殘破不堪或磨損過甚或超過其壽命年限，以致失去原有的功能而本身無利用價值的物料。(3)舊料：指物料經(jīng)使用或儲存過久，已失去原有性能或色澤，而致物料的價值減低。項目處置方式處置部門參與部門呆滯料(1)銷售(變賣)；(2)改變原有用途利用；(3)非貨幣交易(交換)。公司授權(quán)生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等廢料(1)銷售(變賣)；(2)利用；(3)銷毀。公司授權(quán)生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等舊料(1)利用；(2)銷售(變賣)。公司授權(quán)生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等邊角余料(1)利用；(2)銷售(變賣)。公司授權(quán)生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等呆滯品(1)降價銷售；(2)非貨幣交易(交換)。公司授權(quán)財務(wù)部門等廢品(1)破碎變賣；(2)銷毀、利用。公司授權(quán)生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等(4)邊角余料：指加工過程中，所產(chǎn)生的物料零頭，并已喪失其主要功能。(5)呆滯品：指品質(zhì)不合標(biāo)準(zhǔn)、儲存不當(dāng)變質(zhì)或制成后遭客戶取消、超量制造等因素影響，導(dǎo)致儲存期間超過6個月，需專項處理的成品。(6)廢品：指不符合規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，不能按照原定用途使用的在產(chǎn)品、半成品或產(chǎn)成品。處置方式和處置部門處置控制程序確認(rèn)處置申請業(yè)務(wù)操作操作人內(nèi)控要求確認(rèn)經(jīng)管部門(1)按本制度所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)予以確認(rèn)；(2)分析原因，提出分析報告，提出整改管理措施；(3)按季填寫報告單；(4)設(shè)置備查登記簿。經(jīng)管部門主管(1)審核報告單；(2)對實物進(jìn)行核查。質(zhì)量部門(1)進(jìn)行質(zhì)量檢驗；(2)出具質(zhì)量報告。財務(wù)部門(1)核查報告單；(2)參與實物核查。授權(quán)審批人(1)審簽報告單。審批NO內(nèi)控要求是否批準(zhǔn)YES處置會計處理處置申請經(jīng)管部門(1)優(yōu)先利用為原則；(2)填寫處置申請單，注明處置物的處置原因、處置物的名稱、規(guī)格及型號、數(shù)量、處置方式。銷售部門(1)負(fù)責(zé)呆滯產(chǎn)品的處置；(2)填寫處置申請單(沒有降價的除外)，注明處置品的名稱、規(guī)格及型號、數(shù)量、降價幅度等內(nèi)容。財務(wù)部門(1)在“處置申請”中簽署意見。審批授權(quán)審批人(1)按授權(quán)審批；(2)確定處理期限。處置處置部門(1)未經(jīng)批準(zhǔn)不予處置；(2)按時處置；(3)處置收入必須上交財務(wù)部門；(4)處置必須辦理相關(guān)手續(xù)，填寫相關(guān)單據(jù)。財務(wù)部門（1）參與處置的全過程；(2)開具收據(jù)、發(fā)票等。會計處理財務(wù)部門(1)及時進(jìn)行會計處理；(2)正確處理。凡需出門的存貨必須辦理出門手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門審核蓋章并留存后方可出門。存貨盤點盤點安排(1)倉庫保管員每月末自盤；(2)財務(wù)部門存貨會計每月抽點；(3)部門負(fù)責(zé)人每月抽點；(4)主管副總經(jīng)理每季抽點；(5)不定期抽點；(6)每年年終結(jié)賬日公司全面盤點。自盤(1)倉庫保管員每月應(yīng)對自己經(jīng)管的物資必須自盤一次，庫存品種、規(guī)格超過100種以上的，可以抽點，抽點比例不抵于50%但不少于100種；(2)自盤時，可要求部門負(fù)責(zé)人派人協(xié)點；(3)自盤時，發(fā)現(xiàn)呆滯物品、變質(zhì)物品、盤盈盤虧，填寫自盤報告單，并由財務(wù)部門派人核實。抽點(1)抽點人隨機(jī)抽點，抽點比例為20%左右；(2)抽點時，由倉庫保管員配合，將未辦妥手續(xù)、及代管貨物分開存放，并加以標(biāo)識；(3)抽點后，由抽點人填寫抽點表，抽點人和倉庫保管員簽字認(rèn)可，發(fā)現(xiàn)盈虧，填寫“盤點盤虧匯總表”報總經(jīng)理。年終全面盤點年終全面盤點由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)組織，由財務(wù)部門制定盤點計劃。盤點人員包括盤點人、會點人、協(xié)點人和監(jiān)盤人：(1)盤點人由盤點小組指定，負(fù)責(zé)點量工作；(2)會點人由財務(wù)部門派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點記錄；(3)協(xié)點人由倉庫搬運(yùn)人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點時物資搬運(yùn)；(4)監(jiān)盤人由內(nèi)部審計人員或總經(jīng)理派員擔(dān)任，以及負(fù)責(zé)年度會計報表審計的會計師事務(wù)所派員擔(dān)任。盤點日由公司財務(wù)部門在盤點計劃中確定。會點人按實際盤點數(shù)詳實記錄“盤點表”，由會點人、盤點人、監(jiān)盤人共同簽注姓名、時間；盤點表發(fā)生差錯更正，必須在更正時，由盤點人、監(jiān)盤人及時簽字確認(rèn)。盤點完畢后，由財務(wù)部門將“盤點表”中的盈虧項目加計金額填列“盤點盈虧匯總表”，并與倉庫、生產(chǎn)等部門共同提出分析報告，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核報總經(jīng)理。盤盈盤虧處理(1)盤盈盤虧金額由按公司審批權(quán)限規(guī)定審批；(2)財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，倉庫保管員根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整庫存數(shù)量和金額；(3)公司經(jīng)理辦會會議根據(jù)盤盈盤虧分析報告和公司的相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人員進(jìn)行處罰。存貨記錄和報告控制存貨實物記錄(1)公司對存貨取得驗收、入庫、保管、領(lǐng)用、發(fā)出及處置等各環(huán)節(jié)設(shè)置記錄憑證，登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)模型號、計量單位數(shù)量、單價等內(nèi)容；(2)存貨管理部門(倉庫)必須設(shè)置實物明細(xì)賬，詳細(xì)登記收、發(fā)、存存貨的類別、編號、名稱、規(guī)模、型號、計量單位、數(shù)量、單價等內(nèi)容，并定期與財務(wù)部門核對；(3)對代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，單獨記錄，避免與公司存貨混淆。存貨會計記錄(1)公司財務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對存貨及時核算，正確反映存貨的收、發(fā)、存的數(shù)量和金額；(2)財務(wù)部門定期與存貨管理部門核對存貨和存貨賬，核對不符，及時查明原因，并報告處理。存貨報告(1)倉庫保管員每月末編制“存貨動態(tài)表”，詳細(xì)反映存貨的收、發(fā)、存情況；(2)存貨期已超三個月的存貨，倉庫保管員應(yīng)在“存貨動態(tài)表”中注明其采購或生產(chǎn)時間，生產(chǎn)廠家、庫存原因等；(3)發(fā)現(xiàn)存貨盈虧、霉?fàn)€變質(zhì)及六個月以上的呆滯物品等情況，及時填寫報告單，逐級上報到總經(jīng)理。